北京證券交易所相關制度_CPA經(jīng)濟法重難點問答

來源：東奧會計在線責編：姜喆2022-08-08 15:19:04

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北京證券交易所相關制度_CPA經(jīng)濟法重難點問答

■ 北京證券交易所相關制度

北京證券交易所于2021年9月3日注冊成立，是經(jīng)國務院批準設立的中國第一家公司制證券交易所，受中國證監(jiān)會監(jiān)督管理。北京證券交易所適用注冊制，公開發(fā)行申請報北京證券交易所審核并經(jīng)證監(jiān)會注冊。北京證券交易所的特點：

第一，發(fā)行人范圍有法定限制。存量發(fā)行人為全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)原精選層的掛牌公司，發(fā)行人應當為在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)連續(xù)掛牌滿12個月的創(chuàng)新層掛牌公司。發(fā)行人申請在北京證券交易所公開發(fā)行股票，應當符合下列規(guī)定：

①具備健全且運行良好的組織機構(gòu)；②具有持續(xù)經(jīng)營能力，財務狀況良好；③最近三年財務會計報告無虛假記載，被出具無保留意見審計報告；④依法規(guī)范經(jīng)營。

發(fā)行人及其控股股東、實際控制人存在下列情形之一的，發(fā)行人不得公開發(fā)行股票：

①最近三年內(nèi)存在貪污、賄賂、侵占財產(chǎn)、挪用財產(chǎn)或者破壞社會主義市場經(jīng)濟秩序的刑事犯罪；②最近三年內(nèi)存在欺詐發(fā)行、重大信息披露違法或者其他涉及國家安全、公共安全、生態(tài)安全、生產(chǎn)安全、公眾健康安全等領域的重大違法行為；③最近一年內(nèi)受到中國證監(jiān)會行政處罰。

第二，投資者范圍有法定限制。發(fā)行人僅得向不特定的合格投資者進行公開發(fā)行，即參與申購和交易的投資者應符合中國證監(jiān)會和北京證券交易所關于投資者適當性的管理規(guī)定。在北京證券交易所市場從事證券交易及相關業(yè)務的證券經(jīng)營機構(gòu)履行投資者適當性管理職責。

努力從來不是靠嘴說說，要有實際行動才有成效。以上就是東奧會計在線為大家整理的關于北京證券交易所相關制度的相關內(nèi)容。希望同學們在考試中都可以取得好成績，預祝同學們順利通過注會考試。

注：以上學習內(nèi)容由東奧會計在線教務團隊整理

(本文為東奧會計在線原創(chuàng)文章，僅供考生學習使用，禁止任何形式的轉(zhuǎn)載)

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