分離交易的可轉債發(fā)行條件是什么
精選回答
分離交易的可轉債發(fā)行條件是除了應當滿足“主板上市公司公開增發(fā)普通股的一般條件”外，還應當符合下列條件：
（1）公司最近一期期末經審計的凈資產不低于人民幣15億元。
（2）最近3個會計年度實現的年均可分配利潤不少于公司債券1年的利息。
（3）最近3個會計年度經營活動產生的現金流量凈額平均不少于公司債券1年的利息，但最近3個會計年度加權平均凈資產收益率平均不低于6%（扣除非經常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為加權平均凈資產收益率的計算依據）的除外。
主板上市公司公開增發(fā)普通股的一般條件：
1.現任董事、監(jiān)事和高級管理人員最近36個月內未受到過中國證監(jiān)會的行政處罰、最近12個月內未受到過證券交易所的公開譴責。
2.最近12個月內不存在違規(guī)對外提供擔保的行為。
3.上市公司最近3個會計年度連續(xù)盈利（并未要求達到某一具體數額），扣除非經常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為計算依據。
4.高級管理人員和核心技術人員穩(wěn)定，最近12個月內未發(fā)生重大不利變化。
5.最近24個月內曾公開發(fā)行證券的，不存在發(fā)行當年營業(yè)利潤比上年下降50%以上的情形。
6.最近3年及最近一期財務報表未被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告；被注冊會計師出具帶強調事項段的無保留意見審計報告的，所涉及的事項對發(fā)行人無重大不利影響或者在發(fā)行前重大不利影響已經消除。
7.最近3年以現金方式累計分配的利潤不少于最近3年實現的年均可分配利潤的30%。（注意：“累計值÷年均值”）
8.除金融類企業(yè)外，本次募集的資金使用項目不得為持有交易性金融資產和可供出售的金融資產、借予他人、委托理財等財務性投資，不得直接或間接投資于以買賣有價證券為主要業(yè)務的公司。
9.上市公司不存在下列行為：
（1）本次發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏；
（2）擅自改變前次公開發(fā)行證券募集資金的用途而未作糾正；
（3）上市公司最近12個月內受到過證券交易所的公開譴責；
（4）上市公司及其控股股東或實際控制人最近12個月內存在未履行向投資者作出的公開承諾的行為；
（5）上市公司或其現任董事、高級管理人員因涉嫌犯罪被司法機關立案偵查或涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調查。
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