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【內(nèi)容導(dǎo)航】

公司決議

【所屬章節(jié)】

第六章　公司法律制度——第七單元　上市公司重大資產(chǎn)重組

【知識點】公司決議

公司決議

一、公司決議（★★★）

1.公司決議（2015年案例分析題）

（1）上市公司股東大會就重大資產(chǎn)重組事項作出決議，必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。

（2）上市公司重大資產(chǎn)重組事宜與本公司股東或者其關(guān)聯(lián)人存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的，股東大會就重大資產(chǎn)重組事項進行表決時，關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)回避表決。

（3）交易對方已經(jīng)與上市公司控股股東就受讓上市公司股權(quán)或者向上市公司推薦董事達成協(xié)議或者默契，可能導(dǎo)致上市公司的實際控制權(quán)發(fā)生變化的，上市公司控股股東及其關(guān)聯(lián)人應(yīng)當(dāng)回避表決。

（4）除上市公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員、單獨或者合計持有上市公司5％以上股份的股東外，其他股東的投票情況應(yīng)當(dāng)單獨統(tǒng)計并予以披露。

（5）上市公司就重大資產(chǎn)重組事宜召開股東大會，應(yīng)當(dāng)以現(xiàn)場會議形式召開，并應(yīng)當(dāng)提供網(wǎng)絡(luò)投票和其他合法方式為股東參加股東大會提供便利。

（6）上市公司應(yīng)當(dāng)在股東大會作出重大資產(chǎn)重組決議后的次一工作日公告該決議。

2.中國證監(jiān)會的核準(zhǔn)

中國證監(jiān)會在發(fā)行審核委員會中設(shè)立上市公司并購重組審核委員會，以投票方式對提交其審議的借殼上市申請或者發(fā)行股份購買資產(chǎn)申請進行表決，提出審核意見。（2015年案例分析題）

【案例】順豐借殼上市

2016年5月30日，上市公司鼎泰新材（002352）發(fā)布公告，順豐控股擬借殼上市。

1.重組方案的具體內(nèi)容

（1）重大資產(chǎn)置換

鼎泰新材以全部資產(chǎn)及負(fù)債（作價8億元）與順豐控股全體股東持有的100％股權(quán)（作價433億元）的等值部分進行置換，二者的差額部分（425億元）由鼎泰新材向順豐控股全體股東非公開發(fā)行股份進行購買。

（2）發(fā)行股份購買資產(chǎn)

本次發(fā)行股份購買資產(chǎn)的定價基準(zhǔn)日為鼎泰新材第三屆董事會第十三次會議決議公告日，股票發(fā)行價格為10.76元/股，不低于定價基準(zhǔn)日前60個交易日股票均價的90％。

【解釋】按照本次股票發(fā)行價格10.76元/股計算，本次擬發(fā)行股份數(shù)量約為39.50億股（10.76元/股×39.50億股＝425億元）。明德控股為順豐控股的控股股東，持有順豐控股68.40％的股權(quán)，而順豐創(chuàng)始人王衛(wèi)則持有明德控股99.90％的股權(quán)。明德控股將獲得本次非公開發(fā)行股票的68.40％，即39.50×68.40％＝27.02（億股）。

（3）鎖定期

由于本次交易完成后，明德控股將持有上市公司總股本的64.58％，取得上市公司的實際控制權(quán)。因此，明德控股在本次重組中取得的鼎泰新材股票，自該股票登記在明德控股名下之日起36個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

2.本次重組交易的性質(zhì)

（1）本次交易構(gòu)成重大資產(chǎn)重組

本次交易擬購買的資產(chǎn)總額、資產(chǎn)凈額以及購買的資產(chǎn)在最近一個會計年度所產(chǎn)生的營業(yè)收入占上市公司鼎泰新材最近一個會計年度經(jīng)審計的合并財務(wù)會計報告相關(guān)指標(biāo)的比例如下：

單位：億元

根據(jù)本次交易方案，上市公司鼎泰新材將購買順豐控股100％的股權(quán)。按照《重組辦法》的規(guī)定，購買股權(quán)導(dǎo)致上市公司（鼎泰新材）取得被投資企業(yè)（順豐控股）控股權(quán)的，其資產(chǎn)總額以被投資企業(yè)的資產(chǎn)總額（347.17億元）和成交金額（433億元）兩者中的較高者為準(zhǔn)，營業(yè)收入以被投資企業(yè)的營業(yè)收入（481.01億元）為準(zhǔn)，資產(chǎn)凈額以被投資企業(yè)的凈資產(chǎn)額（136.96億元）和成交金額（433億元）兩者中的較高者為準(zhǔn)。

以“資產(chǎn)總額”指標(biāo)為例，上市公司購買的資產(chǎn)總額（433億元）占上市公司最近一個會計年度經(jīng)審計的合并財務(wù)會計報告期末資產(chǎn)總額（8.85億元）的比例達到4893％，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了50％，本次交易構(gòu)成重大資產(chǎn)重組。

（2）本次交易構(gòu)成借殼上市

本次交易完成后，明德控股的持股比例為64.58％，將成為上市公司的控股股東，王衛(wèi)將成為上市公司的實際控制人。在本次交易中，上市公司鼎泰新材擬向收購人購買的資產(chǎn)總額為433億元，占上市公司控制權(quán)發(fā)生變更的前一個會計年度經(jīng)審計的合并財務(wù)會計報告期末資產(chǎn)總額（8.85億元）的比例達到4893％，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了100％，本次交易構(gòu)成借殼上市，需提交中國證監(jiān)會上市公司并購重組審核委員會審核并經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)后方可實施。

3.順豐完成借殼上市

2017年2月15日，鼎泰新材召開2017年第二次臨時股東大會，審議通過了《關(guān)于變更公司名稱及證券簡稱的議案》。之后，經(jīng)深圳證券交易所核準(zhǔn)，自2017年2月24日起，公司證券簡稱由“鼎泰新材”變更為“順豐控股”。

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