中華人民共和國現(xiàn)金管理暫行條例國務(wù)院令第12號，第一章總則，第一條為改善現(xiàn)金管理，促進商品生產(chǎn)和流通，加強對社會經(jīng)濟活動的監(jiān)督，制定本條例。 凡在銀行和其他金融機構(gòu)(以下簡稱開戶銀行)開立賬戶的機關(guān)、團體、部隊、企業(yè)、事業(yè)單位和其他單位(以下簡稱開戶單位)，必須依照本條例的規(guī)定收支和使用現(xiàn)金，接受開戶銀行的監(jiān)督。
更新時間：2022-03-11 13:17:15 查看全文>>
現(xiàn)金管理辦法實施細則改善現(xiàn)金管理，促進商品生產(chǎn)和流通，加強對社會經(jīng)濟活動的監(jiān)督而制定的實施細則。
現(xiàn)金管理是我國一項重要的財經(jīng)制度，國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)同志非常重視這項制度的建設(shè)。把現(xiàn)金管理制度以法的形式公布，是建立社會主義商品經(jīng)濟新秩序、穩(wěn)定金融、穩(wěn)定市場、治理經(jīng)濟環(huán)境的一項重要措施。
加強和改善現(xiàn)金管理，有利于改革的順利進行，有利于加強對社會經(jīng)濟活動的監(jiān)督，有利于完善開征收入所得稅和完善稅收制度，有利于調(diào)整分配不公和杜絕利用現(xiàn)金搞回扣、賄賂等腐敗現(xiàn)象，利于控制社會集團購買力的過度膨脹，有利于治理我國目前的通貨膨脹。對于這些重要意義，各級銀行和金融機構(gòu)，各企事業(yè)單位要有充分的認識。
外幣現(xiàn)金管理是我行向客戶尤其是集團客戶提供的的外幣現(xiàn)金的集中管理及相關(guān)配套服務(wù)。外幣收付款管理是外幣現(xiàn)金管理的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)。
庫存現(xiàn)金管理：庫存現(xiàn)金是指企業(yè)持有可隨時用于支付的現(xiàn)金限額，存放在企業(yè)財會部門由出納人員經(jīng)管的現(xiàn)金，包括人民幣現(xiàn)金和外幣現(xiàn)金。庫存現(xiàn)金與會計核算中“現(xiàn)金”科目所包括的內(nèi)容一致。它是企業(yè)流動性最強的資產(chǎn)，對于維持企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營管理具有重要作用，但庫存現(xiàn)金也是企業(yè)資產(chǎn)中最容易流失的資產(chǎn)，加強庫存現(xiàn)金管理對于企業(yè)和國家都具有重要的意義。
現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)是指利用銀行的清算系統(tǒng)將企業(yè)集團的資金歸集起來，以提高利用效率。各分子公司用的都是總公司給的現(xiàn)金額度，實際額度都在總公司。
以上就是現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)知識點的詳細內(nèi)容。
目標現(xiàn)金余額的確定
成本模型
1.機會成本
現(xiàn)金的機會成本，是指企業(yè)因持有一定現(xiàn)金余額喪失的再投資收益。
2.管理成本
現(xiàn)金的管理成本，是指企業(yè)因持有一定數(shù)量的現(xiàn)金而發(fā)生的管理費用。
3.短缺成本
現(xiàn)金管理目標：在現(xiàn)金的流動性與收益性之間進行權(quán)衡選擇的過程，其目的是在保證企業(yè)正常經(jīng)營活動現(xiàn)金所需現(xiàn)金的同時，盡量減少企業(yè)的現(xiàn)金數(shù)量，從暫時閑置的現(xiàn)金中獲得最大的收益，提高資金的使用效率?，F(xiàn)金管理模式：收支兩條線的管理模式和集團企業(yè)資金集中管理模式。
現(xiàn)金管理
現(xiàn)金管理就是對現(xiàn)金的收、付、存等各 環(huán)節(jié)進行的管理。
現(xiàn)金管理目標：在現(xiàn)金的流動性與收益性之間進行權(quán)衡選擇的過程，其目的是在保證企業(yè)正常經(jīng)營活動現(xiàn)金所需現(xiàn)金的同時，盡量減少企業(yè)的現(xiàn)金數(shù)量，從暫時閑置的現(xiàn)金中獲得最大的收益，提高資金的使用效率。
依據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》，現(xiàn)金管理的基本原則是：
第一，開戶單位庫存現(xiàn)金一律實行限額管理。
第二，不準擅自坐支現(xiàn)金。坐支現(xiàn)金容易打亂現(xiàn)金收支渠道，不利于開戶銀行對企業(yè)的現(xiàn)金進行有效地監(jiān)督和管理。
第三， 企業(yè)收入的現(xiàn)金不準作為儲蓄存款存儲。
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