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可轉(zhuǎn)換債券基本要素

可轉(zhuǎn)換債券基本要素

有效期限和轉(zhuǎn)換期限。就可轉(zhuǎn)換債券而言，其有效期限與一般債券相同。||股票利率或股息率?？赊D(zhuǎn)換公司債券的票面利率是指可轉(zhuǎn)換債券作為一種債券時(shí)的票面利率，發(fā)行人根據(jù)當(dāng)前市場利率水平、公司債券資信等級和發(fā)行條款確定。||轉(zhuǎn)換比例或轉(zhuǎn)換價(jià)格。轉(zhuǎn)換比例是指一定面額可轉(zhuǎn)換債券可轉(zhuǎn)換成普通股票的股數(shù)等。

更新時(shí)間：2022-03-14 11:40:21 查看全文>>

  • 可轉(zhuǎn)債的三種特性

    可轉(zhuǎn)債的三種特性：

    1、證券期權(quán)性

    可轉(zhuǎn)換債券給予了債券持有者未來的選擇權(quán)，在事先約定的期限內(nèi)，投資者可以選擇將債券轉(zhuǎn)換為普通股票，也可以放棄轉(zhuǎn)換權(quán)利，持有至債券到期還本付息。

    可轉(zhuǎn)換債券的持有人具有在未來按一定的價(jià)格購買普通股股票的權(quán)利，因?yàn)榭赊D(zhuǎn)換債券具有買入期權(quán)的性質(zhì)。

    2、資本轉(zhuǎn)換性

    (1)可轉(zhuǎn)換債券在正常持有期，屬于債權(quán)性質(zhì)；

    (2)轉(zhuǎn)換成股票后，屬于股權(quán)性質(zhì)；

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  • 可轉(zhuǎn)換債券的核算

    可轉(zhuǎn)換債券的核算，公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券并進(jìn)行初始確認(rèn)時(shí)，要將其包含的負(fù)債和權(quán)益成份進(jìn)行分拆—負(fù)債成份確認(rèn)為“應(yīng)付債券—可轉(zhuǎn)換公司債券”，權(quán)益成份確認(rèn)為“資本公積—其他資本公積”。在分拆時(shí)，應(yīng)該對負(fù)債成份的未來現(xiàn)金流量進(jìn)行折現(xiàn)確定為負(fù)債成份的初始確認(rèn)金額；再按發(fā)行價(jià)格總額扣除負(fù)債成份初始確認(rèn)金額后的價(jià)值為權(quán)益成份初始確認(rèn)金額?？赊D(zhuǎn)公司債券的發(fā)行費(fèi)用應(yīng)該在負(fù)債成份和權(quán)益成份之間按照各自相對公允價(jià)值進(jìn)行分?jǐn)偂?/p>

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  • 可轉(zhuǎn)換債券的基本性質(zhì)

    可轉(zhuǎn)換債券的基本性質(zhì)：證券期權(quán)性?？赊D(zhuǎn)換債券實(shí)質(zhì)上是一種未來的買入期權(quán)。資本轉(zhuǎn)換性。可轉(zhuǎn)換債券在正常持有期，屬于債權(quán)性質(zhì);轉(zhuǎn)換成股票后，屬于股權(quán)性質(zhì)。贖回與回售?？赊D(zhuǎn)換債券一般都會有贖回條款，發(fā)債公司在可轉(zhuǎn)換債券轉(zhuǎn)換前，可以按一定條件贖回債券。

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  • 可轉(zhuǎn)換債券基本性質(zhì)是什么

    證券期權(quán)性：可轉(zhuǎn)換債券實(shí)質(zhì)上是一種未來的買入期權(quán)。

    資本轉(zhuǎn)換性：在正常持有期，屬于債權(quán)性質(zhì);轉(zhuǎn)換成股票后，屬于股權(quán)性質(zhì)。

    贖回與回售：一般會有贖回條款和回售條款。

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  • 可轉(zhuǎn)換債券權(quán)益成分公允價(jià)值是什么

    可轉(zhuǎn)換公司債券負(fù)債成分公允價(jià)值=該可轉(zhuǎn)換公司債券未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值=面值×復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)+利息×年金現(xiàn)值系數(shù)。

    復(fù)利終值系數(shù)與年金現(xiàn)值系數(shù)采用實(shí)際利率計(jì)算：

    買賣雙方的成交價(jià)格-債券成分的公允價(jià)值=權(quán)益成分的公允價(jià)值。

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  • 可轉(zhuǎn)換債券籌資特點(diǎn)

    優(yōu)點(diǎn)：

    籌資靈活性

    資本成本較低

    籌資效率高

    缺點(diǎn)：

    存在不轉(zhuǎn)換的財(cái)務(wù)壓力

    存在回售的財(cái)務(wù)壓力

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  • 可轉(zhuǎn)換債券中簽后什么時(shí)間繳款

    T日為網(wǎng)上申購日，T+2日為中簽繳款日。T+2日當(dāng)天15時(shí)前確保賬戶可用資金充足。注意：投資者連續(xù)12個月內(nèi)累計(jì)出現(xiàn)3次中簽但未足額繳款的情形時(shí)，自第三次放棄認(rèn)購的次日起6個月(按180個自然日計(jì)算，含次日)內(nèi)不得參與新股、可轉(zhuǎn)債、可交換債的申購，放棄認(rèn)購的次數(shù)按照投資者實(shí)際放棄認(rèn)購的新股、可轉(zhuǎn)債、可交換債次數(shù)合并計(jì)算。

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