投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為負說明什么

投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為負說明企業(yè)的投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入小于流出，整體是虧損的?，F(xiàn)金流量是投資項目在其整個壽命期內(nèi)所發(fā)生的現(xiàn)金流出和現(xiàn)金流入的全部資金收付數(shù)量。是評價投資方案經(jīng)濟效益的必備資料。具體內(nèi)容包括現(xiàn)金流出、現(xiàn)金流入?，F(xiàn)金流量按其來源性質(zhì)不同分為三類：經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。

更新時間：2025-09-10 10:58:35 查看全文>>

凈現(xiàn)金流動比率多少比較合適

凈現(xiàn)金流動比率一般在1.5到2.0之間被認為是比較合適的。這個比率反映了企業(yè)通過經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量與流動負債的比例，比率越高，說明企業(yè)短期償債能力越強。然而，過高的凈現(xiàn)金流動比率可能意味著企業(yè)未能有效利用流動資金，導致資金利用效率較低。因此，企業(yè)應根據(jù)自身行業(yè)特點和經(jīng)營狀況來評估和調(diào)整凈現(xiàn)金流動比率，以確保其在合理范圍內(nèi)。
在財務分析中，償債能力比率是用來評估企業(yè)償還短期和長期債務能力的指標。主要包括短期償債能力比率和長期償債能力比率。
短期償債能力比率
流動比率：
公式：流動比率=流動資產(chǎn)÷流動負債
衡量企業(yè)用流動資產(chǎn)償還流動負債的能力。通常認為流動比率大于1是較為理想的，但具體標準因行業(yè)而異。
速動比率(酸性測試比率)：
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現(xiàn)金折扣成本公式是什么

放棄現(xiàn)金折扣成本=折扣百分比/(1-折扣百分比)×360/(信用期-折扣期)
公式表明，放棄現(xiàn)金折扣的成本與折扣百分比的大小、折扣期的長短同方向變化，與信用期的長短反方向變化?？梢?，如果買方企業(yè)放棄折扣而獲得信用，其代價是較高的。然而，企業(yè)在放棄折扣的情況下，推遲付款的時間越長，其成本便會越小。
在附有信用條件的情況下，因為獲得不同信用要負擔不同的代價，買方企業(yè)便要在利用哪種信用之間作出決策。一般說來：如果能以低于放棄折扣的隱含利息成本(實質(zhì)是一種機會成本)的利率借入資金，便應在現(xiàn)金折扣期內(nèi)用借入的資金支付貨款，享受現(xiàn)金折扣。如果在折扣期內(nèi)將應付賬款用于短期投資，所得的投資報酬率高于放棄折扣的隱含利息成本，則應放棄折扣而去追求更高的收益。如果企業(yè)因缺乏資金而欲展延付款期，則需在放棄折扣成本降低帶來的好處與展延付款帶來的損失之間進行權(quán)衡。展延付款期帶來的損失主要是指因企業(yè)信譽惡化而喪失供應商乃至其他貸款人的信用，或日后招致苛刻的信用條件。如果面對兩家以上提供不同信用條件的賣方，應通過衡量放棄折扣成本的大小，選擇信用成本最小(或所獲利益最大)的一家。
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什么是現(xiàn)金股利

現(xiàn)金股利是以現(xiàn)金支付的股利，它是股利支付的主要方式。公司支付現(xiàn)金股利除了要有累計盈余(特殊情況下可用彌補虧損后的盈余公積金支付)外，還要有足夠的現(xiàn)金，因此，公司在支付現(xiàn)金股利前需籌備充足的現(xiàn)金。
除了現(xiàn)金股利外，公司還可以支付股票股利、財產(chǎn)股利或負債股利。
股票股利是公司以增發(fā)的股票作為股利的支付方式，我國實務中通常也稱其為“紅股”。發(fā)放股票股利對公司來說，并沒有現(xiàn)金流出企業(yè)，也不會導致公司的財產(chǎn)減少，而只是將公司的未分配利潤轉(zhuǎn)化為股本和資本公積。但股票股利會增加流通在外的股票數(shù)量，同時降低股票的每股價值。它不改變公司股東權(quán)益總額，但會改變股東權(quán)益的構(gòu)成。
財產(chǎn)股利是以現(xiàn)金以外的資產(chǎn)支付的股利，主要是以公司所擁有的其他企業(yè)的有價證券，如債券、股票，作為股利支付給股東。
負債股利是公司以負債支付的股利，通常以公司的應付票據(jù)支付給股東，在不得已的情況下也有發(fā)行公司債券抵付股利的。
在我國上市公司的股利分配實踐中，股利支付方式是現(xiàn)金股利、股票股利或者是兩種方式兼有的組合分配方式。部分上市公司在實施現(xiàn)金股利和股票股利的利潤分配方時，有時也會同時實施資本公積轉(zhuǎn)增股本的方。
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現(xiàn)金持有量計算公式是什么

現(xiàn)金持有量計算公式
現(xiàn)金持有量C*=(2*T*F/K)^(1/2)。T:全年現(xiàn)金需要量，F(xiàn)：每次轉(zhuǎn)換成本，K：有價證券年利率。
最佳交易次數(shù)N*=T/C*
最佳交易間隔期=360/N*
存貨模式的優(yōu)缺點
優(yōu)點：現(xiàn)金持有量的存貨模式是一種簡單、直觀的確定最佳現(xiàn)金持有量的方法。
缺點：該模型假設現(xiàn)金需要量恒定；該模型假定現(xiàn)金的流出量穩(wěn)定不變，假設計劃期內(nèi)未發(fā)生其他凈現(xiàn)金流入，需要現(xiàn)金靠變現(xiàn)證券滿足未考慮現(xiàn)金安全庫存。
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