到期收益率法的適用范圍：公司目前有上市的長期債券。到期收益率法的基本原理：逐步測試求折現率，即找到使得未來現金流出的現值等于現金流入現值的那一個折現率。
更新時間：2025-08-11 14:31:01 查看全文>>
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債券的到期收益率計算公式是什么
查看全文>>債券的到期收益率計算公式
P=I×(P/A，r，n)+M×(P/F，r，n)
查找現值系數表，利用內插法求r。
到期收益率是指以特定價格購買債券并持有至到期日所能獲得的報酬率。它是能使未來現金流量現值等于債券購入價格的折現率。
相關結論
平價發(fā)行的債券，到期收益率等于票面利率;
溢價發(fā)行的債券，到期收益率低于票面利率;
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到期收益率法的適用前提是什么
查看全文>>到期收益率法的適用前提：公司目前有上市的長期債券。
P0=利息×(P/A,R,n)+本金×(P/F,R,n)
逐步測試求折現率，即找到使得未來現金流出的現值等于現金流入現值的那一個折現率。
債務資本成本的估計方法有到期收益率法、可比公司法、風險調整法、財務比率法。
1、可比公司法
適用范圍：公司沒有上市的債券，可以找到一個擁有可交易債券的可比公司作為參照物。
基本做法：計算可比公司長期債券的到期收益率，作為本公司的長期債務成本。
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債券的到期收益率取決于
查看全文>>債券的到期收益率取決于債券的市價、債務的剩余期限、利息、本金。
到期收益率的計算方法：
逐步測試求折現率，即找到使得未來現金流出的現值等于現金流入現值的那一個折現率。
債券到期收益率是指買入債券后持有至期滿得到的收益，包括利息收入和資本損益與買入債券的實際價格之比率。這個收益率是指按復利計算的收益率，它是能使未來現金流入現值等于債券買入價格的貼現率。
債券到期收益率的應用：
當債券的到期收益率≥必要報酬率時，應購買債券;反之，應出售債券。
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債券的到期收益率計算
查看全文>>查找現值系數表，利用內插法求r。
債券的到期收益率是指以特定價格購買債券并持有至到期日所能獲得的報酬率。它是能使未來現金流量現值等于債券購入價格的折現率。
平價發(fā)行的債券，到期收益率等于票面利率；
溢價發(fā)行的債券，到期收益率低于票面利率；
折價發(fā)行的債券，到期收益率高于票面利率。
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收益率曲線
查看全文>>收益率曲線是顯示一組貨幣和信貸風險均相同，但期限不同的債券或其他金融工具收益率的圖表?？v軸代表收益率，橫軸則是距離到期的時間。
收益率定義
收益率，是指個別項目的投資收益率，利率是所有投資收益的一般水平，在大多數情況下，收益率等于利率，但也往往會發(fā)生收益率與利率的背離，這就導致資本流入或流出某個領域或某個時間，從而使收益率向利率靠攏。債券收益率在時期中的走勢未必均勻，這就有可能形成向上傾斜、水平以及向下傾斜的三種收益曲線。
資產收益率
資產收益率是用來衡量每單位資產創(chuàng)造多少凈利潤的指標。資產收益率的類型：
1、實際收益率表示已經實現的或確定能夠實現的資產收益率，包括已實現的或確定能實現的利(股)息率與資本利得收益率之和。
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到期收益率法的基本原理
查看全文>>到期收益率法的基本原理：逐步測試求折現率，即找到使得未來現金流出的現值等于現金流入現值的那一個折現率。
適用范圍：公司目前有上市的長期債券。
債務成本就是確定債權人要求的收益率。
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收益率怎么算
查看全文>>實際收益率=(年利息收入+買賣價差/持有年數)/購入債券價格*100%。
投資收益率=1/動態(tài)投資回收期×100%
實際收益率表示已經實現或者確定可以實現的資產收益率，表述為已實現或確定可以實現的利息(股息)率與資本利得收益率之和。
預期收益率也稱為期望收益率，是指在不確定的條件下，預測的某資產未來可能實現的收益率。
必要收益率也稱最低必要報酬率或最低要求的收益率，表示投資者對某資產合理要求的最低收益率。
必要收益率=無風險收益率+風險收益率
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