【問題】發(fā)票怎么報(bào)銷？

公司員工取得與公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的發(fā)票后，報(bào)銷人員需要先填寫報(bào)銷單，報(bào)銷單上寫明業(yè)務(wù)事項(xiàng)，取得的發(fā)票附在報(bào)銷單后面。報(bào)銷單必須經(jīng)過公司審批流程，簽字齊全后，交到財(cái)務(wù)部門。每個(gè)公司的財(cái)務(wù)制度不同，所以審批流程會(huì)有所不同。

【問題】電子發(fā)票如何避免重復(fù)報(bào)銷？

電子發(fā)票如果要避免重復(fù)報(bào)銷， 可以在excel電子表格中登記已報(bào)銷的發(fā)票號(hào)，在之后報(bào)銷的時(shí)候 ，都查詢一下發(fā)票號(hào)是否報(bào)銷過，如果報(bào)銷過的，不予以報(bào)銷，沒有報(bào)銷過的，在excel電子表格登記。

【問題】公司報(bào)銷快遞費(fèi)對(duì)方開出專票，如何寫會(huì)計(jì)分錄？

如果您屬于一般納稅人企業(yè)，記賬分錄

借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用

應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸：銀行存款/現(xiàn)金

如果您屬于小規(guī)模納稅人，記賬分錄

報(bào)銷的發(fā)票有沒有時(shí)間限制？

尊敬的學(xué)員，你好：

一般來說，會(huì)計(jì)制度和稅法都沒有對(duì)發(fā)票的報(bào)銷時(shí)間做出明確的限制。因?yàn)閳?bào)銷一般都是在企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行的，所以報(bào)銷人員都會(huì)按照企業(yè)內(nèi)部的報(bào)銷制度進(jìn)行操作。

只要在公司就會(huì)有業(yè)務(wù)人員出差，只要有業(yè)務(wù)人員出差就會(huì)有需要報(bào)銷的費(fèi)用，只要有需要報(bào)銷的費(fèi)用就很可能出現(xiàn)因?yàn)闆]有發(fā)票而無法報(bào)銷的情形。因此在很多時(shí)候，公司中最不受待見的就是財(cái)務(wù)人員，這是因?yàn)樨?cái)務(wù)人員做事較真，進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷時(shí)只看票，不看人。其實(shí)有些時(shí)候并不是財(cái)務(wù)人員過于斤斤計(jì)較，而是沒有發(fā)票便報(bào)銷費(fèi)用，會(huì)影響許多相關(guān)的會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)工作。

其實(shí)費(fèi)用報(bào)銷的重點(diǎn)不在發(fā)票上，而是在合法憑證上，而發(fā)票也是合法憑證的一種。“誰需要進(jìn)行報(bào)銷，誰就提供發(fā)票”，這是人之常情，更是法之常理。

從會(huì)計(jì)工作的角度上分析，企業(yè)需要合法憑證來核算成本和利潤(rùn)，而發(fā)票無疑就成為了分析這些問題的佐證，因此發(fā)票是會(huì)計(jì)入賬處理的重要憑證。

從稅法的角度進(jìn)行分析，只有合法的憑證才能計(jì)入成本，因?yàn)檫@會(huì)涉及到稅前扣抵的問題，直接影響著企業(yè)的實(shí)際利潤(rùn)。因此企業(yè)要求需要報(bào)銷的員工提供發(fā)票一類的合法憑證才能報(bào)銷。

由此可見，報(bào)銷時(shí)被要求提供發(fā)票，并不是會(huì)計(jì)人員工作死板，而是制度擺在那，會(huì)計(jì)人不得不服從。另外，想要報(bào)銷一次費(fèi)用，需要經(jīng)過自下而上的層層審核，會(huì)計(jì)不過是審核的一關(guān)而已。其中的許多無奈，只有干財(cái)務(wù)人的才會(huì)懂。那么沒有發(fā)票或者發(fā)票丟失的報(bào)銷人員就無法報(bào)銷，從而只能自己吃虧了嗎？當(dāng)然是否定的，其中還有許多補(bǔ)救措施。

其實(shí)沒有發(fā)票也可以報(bào)銷，前提是領(lǐng)導(dǎo)或者老板知道這類情況，并且同意你進(jìn)行報(bào)銷。但是雖然報(bào)銷可以沒有發(fā)票，但是報(bào)銷者不能僅憑紅口白牙去向財(cái)務(wù)人員要錢，而是需要可以報(bào)銷的“證據(jù)”，例如公司證明等。

企業(yè)想要發(fā)展，會(huì)有各種各樣的業(yè)務(wù)需要辦理，而辦理業(yè)務(wù)的人員會(huì)有各種各樣的費(fèi)用需要報(bào)銷。但是經(jīng)常會(huì)有一部分報(bào)銷人員，為了一己私利，用假發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷，企圖侵占用企業(yè)資產(chǎn)。所以財(cái)務(wù)人員在為他人報(bào)銷費(fèi)用時(shí)，需要擦亮雙眼，仔細(xì)辨別發(fā)票的真實(shí)性。

一、虛假發(fā)票的常見形式

正常來說，一張假的發(fā)票有三種表現(xiàn)形式：

1．形真意假：發(fā)票是真的，但是內(nèi)容是假的。用這種發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷，就是我們常說的虛報(bào)。

2．形假意真：發(fā)票是假的，但內(nèi)容是真的。這種情況比較多見，很多人員發(fā)票丟失，會(huì)購(gòu)買假發(fā)票用來充數(shù)報(bào)銷。

3．形假意假：發(fā)票是假的，并且內(nèi)容也是假的。

公司員工拿來的餐飲服務(wù)費(fèi)發(fā)票可以報(bào)銷嗎？

尊敬的學(xué)員，您好：

如果員工因?yàn)槌霾?、辦事等在外就餐，或者加班訂餐或者因公請(qǐng)客戶吃飯，符合內(nèi)部報(bào)銷制度規(guī)定，也就是從公司內(nèi)部制度上來看可以報(bào)銷的話，是可以給員工報(bào)銷的，這個(gè)餐飲服務(wù)費(fèi)的發(fā)票也是可以入賬的。如果是出差期間員工自己吃飯的餐費(fèi)，計(jì)入到管理費(fèi)用或銷售費(fèi)用-差旅費(fèi)中，如果是加班訂餐費(fèi)的報(bào)銷，計(jì)入到管理費(fèi)用-福利費(fèi)中，如果是招待外部客戶計(jì)入銷售費(fèi)用-招待費(fèi)中。

需要注意的是，計(jì)入到福利費(fèi)的，企業(yè)發(fā)生的職工福利費(fèi)支出,不超過工資薪金總額14%的部分,準(zhǔn)予扣除；計(jì)入到招待費(fèi)的，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售（營(yíng)業(yè)）收入的5‰準(zhǔn)予在企業(yè)所得稅前扣除。

同事自己打印的電子發(fā)票能報(bào)銷么？

尊敬的學(xué)員，您好：

電子發(fā)票比較方便，但會(huì)出重復(fù)報(bào)銷漏洞，這種我建議財(cái)務(wù)人員做個(gè)臺(tái)賬登記發(fā)票號(hào)等詳情，方便審核檢查重復(fù)。