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貸方應(yīng)交增值稅的科目有

來(lái)源：東奧會(huì)計(jì)在線 責(zé)編：褚京瑾 2022-07-13 14:42:16

精選回答

東奧稅務(wù)師

2025-01-08 17:03:44

貸方應(yīng)交增值稅的科目有

貸方應(yīng)交增值稅的科目有應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)、應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅)、應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)、應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)。

銷(xiāo)項(xiàng)稅額抵減：

記錄一般納稅人按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定因扣減銷(xiāo)售額而減少的銷(xiāo)項(xiàng)稅額(旅行社取得收入，銷(xiāo)項(xiàng)。但很難取得進(jìn)項(xiàng)，則計(jì)算出一個(gè)數(shù)額，讓抵減)。

出口退稅：

記錄一般納稅人出口貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)按規(guī)定退回的增值稅稅額。

進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出：

記錄一般納稅人購(gòu)進(jìn)貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)等發(fā)生非正常損失以及其他原因而不應(yīng)從銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣、按規(guī)定轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額。

1.購(gòu)入的商品改變用途(福利了)。

2.非正常損失(管理不善)。

轉(zhuǎn)出多交增值稅：

記錄一般納稅人月度終了轉(zhuǎn)出當(dāng)月多交的增值稅稅額。

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