資金需要量預測計算公式
來源：東奧會計在線
責編：李佳儀
2022-10-09 16:16:36
精選回答
資金需要量預測計算公式：
(一)因素分析法
資金需要量=(基期資金平均占用額-不合理資金占用額)×(1±預測期銷售增減率)×(1-預測期資金周轉(zhuǎn)速度變動率)
(二)銷售百分比法
(1)資金需求增長額=增加的敏感性資產(chǎn)-增加的敏感性負債
(2)增加的留存收益
增加的留存收益
=預測期銷售收入×銷售凈利率×利潤留存率
=預測期銷售收入×銷售凈利率×(1-股利支付率)
(3)外部融資需求量
外部融資需求量
=資金需求增長額-增加的留存收益
=(增加的敏感性資產(chǎn)-增加的敏感性負債)-增加的留存收益
【提示】
如果非敏感性資產(chǎn)增加(如添置生產(chǎn)設備)，則外部籌資需要量也會增加，
則：外部融資需求量
=資金需求增長額-增加的留存收益
=(增加的敏感性資產(chǎn)-增加的敏感性負債+增加的非敏感性資產(chǎn))-增加的留存收益
(三)資金習性預測法
資金習性預測法一般需根據(jù)歷史上企業(yè)資金占用總額與產(chǎn)銷量之間的關系，把資金分為不變和變動兩部分，然后結(jié)合預計的銷售量來預測資金需要量。設產(chǎn)銷量為自變量X，資金占用為因變量Y，它們之間關系可用下式表示：
Y=a+bX
式中，a為不變資金b為單位產(chǎn)銷量所需變動資金。
相關知識點，可以點擊查看：
相關知識點的詳細解讀，考試重難點分析盡在東奧會計在線財務與會計欄目。
免費試聽 全部>>
-
稅務師
企業(yè)所得稅的征稅對象
2024《稅法二》精學基礎班
彭婷
免費
已有2500人學習 -
稅務師
企業(yè)所得稅的納稅義務人
2024《稅法二》精學基礎班
彭婷
免費
已有2500人學習 -
稅務師
企業(yè)所得稅概念及計稅依據(jù)
2024《稅法二》精學基礎班
彭婷
免費
已有2500人學習
津公網(wǎng)安備12010202000755號