財務(wù)與會計沖刺考點(diǎn)速記手冊：資產(chǎn)風(fēng)險的衡量

來源：東奧會計在線責(zé)編：王思雅2021-10-20 09:46:54

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財務(wù)與會計沖刺考點(diǎn)速記手冊：資產(chǎn)風(fēng)險的衡量

資產(chǎn)風(fēng)險的衡量

名稱	含義	計算公式	適用范圍	備注
期望值	期望值是指在不確定的前提下（即意味著屬于風(fēng)險型決策），按照估計的各種可能水平及其發(fā)生概率計算的加權(quán)平均數(shù)		—	反映預(yù)期收益的平均化，不能用來衡量風(fēng)險
方差	方差是用來表示隨機(jī)變量與期望值之間的離散程度的一個數(shù)值		方差是以絕對數(shù)來衡量某資產(chǎn)的全部風(fēng)險，在期望值相同的情況下，方差越大，風(fēng)險越大；相反，方差越小，風(fēng)險越小方差的局限性在于它是一個絕對數(shù)，只適用于相同期望值決策方案風(fēng)險程度的比較	方差和標(biāo)準(zhǔn)差只適用于期望值相同的決策方案風(fēng)險大小的比較
標(biāo)準(zhǔn)差（標(biāo)準(zhǔn)離差）	標(biāo)準(zhǔn)差是反映概率分布中各種可能結(jié)果對期望值的偏離程度的一個數(shù)值		標(biāo)準(zhǔn)差是方差的算術(shù)平方根。所以，二者的特點(diǎn)均相同	方差和標(biāo)準(zhǔn)差只適用于期望值相同的決策方案風(fēng)險大小的比較
標(biāo)準(zhǔn)離差率	標(biāo)準(zhǔn)離差率是標(biāo)準(zhǔn)差與期望值之比		標(biāo)準(zhǔn)離差率是以相對數(shù)來衡量某資產(chǎn)的全部風(fēng)險，一般情況下，標(biāo)準(zhǔn)離差率越大，風(fēng)險越大；相反，標(biāo)準(zhǔn)離差率越小，風(fēng)險越小。標(biāo)準(zhǔn)離差率指標(biāo)的適用范圍較廣，尤其適用于期望值不同的決策方案風(fēng)險程度的比較。同樣，期望值相同時也可以使用	通用