資金需要量預(yù)測因素分析法公式是什么
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資金需要量預(yù)測因素分析法公式
資金需要量=（基期資金平均占用額-不合理資金占用額）×（1±預(yù)測期銷售增減率）×（1±預(yù)測期資金周轉(zhuǎn)速度變動率）
【提示1】在單價不變的情形下，銷售增長表現(xiàn)為銷量的增長，要需要企業(yè)籌集更多資金外購原材料、設(shè)備以增加產(chǎn)量實現(xiàn)銷量的增長，因此銷售增長需要依靠資金需要量增長作為支撐，所以預(yù)測期銷售增長時，用“+”號；反之用“-”號。
【提示2】資金周轉(zhuǎn)速度越快，資金的利用效率越高，相對節(jié)約資金的投入，所以預(yù)測期資金周轉(zhuǎn)速度加快，用“-”號；反之用“+”號。
資金需要量預(yù)測是指企業(yè)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營的需求，對未來所需資金的估計和推測，是企業(yè)制訂融資計劃的基礎(chǔ)。資金需要量預(yù)測有助于改善企業(yè)的投資決策，根據(jù)可能籌措到的資金來安排銷售增長以及有關(guān)的投資項目，使投資決策建立在可行的基礎(chǔ)上。
資金需要量預(yù)測的方法包括因素分析法、銷售百分比法、資金習(xí)性預(yù)測法。
1、因素分析法
因素分析法又稱分析調(diào)整法，是以有關(guān)項目基期年度的平均資金需要量為基礎(chǔ)，根據(jù)預(yù)測年度的生產(chǎn)經(jīng)營任務(wù)和資金周轉(zhuǎn)加速的要求，進(jìn)行分析調(diào)整，來預(yù)測資金需要量的一種方法。
2、銷售百分比法
銷售百分比法，是將反映生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模的銷售因素與反映資金占用的資產(chǎn)因素聯(lián)系起來，根據(jù)銷售與資產(chǎn)之間的數(shù)量比例關(guān)系，預(yù)計企業(yè)的外部籌資需要量。
3、資金習(xí)性預(yù)測法
資金習(xí)性預(yù)測法，是指根據(jù)資金習(xí)性預(yù)測未來資金需要量的一種方法。所謂資金習(xí)性，是指資金的變動同產(chǎn)銷量變動之間的依存關(guān)系。
因素分析法特點：計算簡便，容易掌握，但預(yù)測結(jié)果不太精確。
因素分析法適用：通常用于品種繁多、規(guī)格復(fù)雜、資金用量較小的項目。
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