【正確答案】 （1）A公司內部控制中存在下列薄弱環(huán)節(jié)：

　　①投資決策控制存在缺陷，未履行集體審議聯簽等決策審批程序 。

　　②未對投資項目進行分析論證。

　�、圪Y產投出環(huán)節(jié)的控制存在缺陷，財會部在明知沒有簽訂投資合同的情況下仍支付對外投資資金，把關不嚴。

　�。�2）B公司內部控制中存在下列薄弱環(huán)節(jié)：

　　①控制環(huán)境存在薄弱環(huán)節(jié)，由不熟悉擔保業(yè)務的李某負責辦理擔保業(yè)務，不符合控制環(huán)境中有關員工勝任能力的要求。

　�、谖磳σ夜�司的資產質量、財務狀況、經營情況等進行必要的評估。崗位分工控制存在缺陷，由李某一人辦理擔保業(yè)務的全過程不符合崗位分工和不相容崗位相互分離的要求。

　�、蹞�保時關聯方要回避，但是這里沒有回避，故不正確。擔保決策控制存在缺陷，沒有制定擔保政策和授權批準制度。

　�、軟]有簽訂擔保合同。

　　（3）C公司內部控制中存在下列薄弱環(huán)節(jié)：

　�、俟こ添椖康目尚行匝芯看嬖谌毕荩�不應僅由工會有關人員進行可行性研究。

　�、诠�司董事會授權工會主席張某全權負責工程項目實施和工程價款支付的審批，屬于授權批準不當。

　�、酃�會主席私自決定施工單位，表明該公司授權批準程序存在缺陷。

　�、芄こ套兏�追加預算應經過董事會等決策機構的批準，不能僅由張某一人簽字批準。

　�、菘⒐を炇湛刂撇粐溃�不應僅由工會人員進行竣工驗收。

　　（4）D公司內部控制中存在下列薄弱環(huán)節(jié)：

　�、俨少彮h(huán)節(jié)的控制存在缺陷，未對采購設備進行實地考察和技術測試。

　�、诠潭ㄙY產驗收控制存在缺陷，未組織獨立的驗收部門或指定專人對所購設備進行驗收。

上一頁  [1] [2]