?資金集中管理的功能和優(yōu)勢_2023年高級會計實務高頻知識點
來源：東奧會計在線責編：zhangfan2023-04-12 10:01:58
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【知識點】資金集中管理的功能和優(yōu)勢
【所屬章節(jié)】 第四章 企業(yè)投資、融資決策與集團資金管理
【內容導航】
1.規(guī)范集團資金使用，增強總部對成員企業(yè)的財務控制力
2.增強集團資源配置優(yōu)勢
資金集中管理的功能和優(yōu)勢
1.規(guī)范集團資金使用，增強總部對成員企業(yè)的財務控制力
集團總部通過資金集中控制和管理，首先可獲得知情權;其次通過對下屬公司收支行為、尤其是支付行為的有效監(jiān)督，實現(xiàn)對下屬公司經營活動的動態(tài)控制，保證資金使用的安全性、規(guī)范性、有效性。
2.增強集團資源配置優(yōu)勢
（1）增強集團融資與償債能力，通過在資金短缺企業(yè)和結余企業(yè)間資金的合理調配，降低財務費用，實現(xiàn)資金使用效益最大化，同時優(yōu)化集團的資產負債結構，增強集團公司的融資和償債能力。
（2）優(yōu)化資源配置。
（3）加速集團內部資金周轉，提高資金使用效率。
隨著實踐的發(fā)展，企業(yè)集團資金集中管理正向著以現(xiàn)金管理、流動性管理、財務規(guī)劃、投融資決策和信用風險管理為內容的大司庫管理模式轉化。
注：以上《高級會計實務》學習內容來自東奧老師授課講義
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