期權(quán)套期保值是什么
來源：東奧會計在線
責(zé)編：門瑩
2019-06-10 13:21:02
精選回答
答案：
期權(quán)套期保值指通過在交易市場上的期權(quán)，建立配比性質(zhì)或抵消性質(zhì)的債權(quán)、債務(wù)，從而達(dá)成抵補(bǔ)外幣應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)所涉及的匯率變動風(fēng)險的目的的行為。
期權(quán)估值原理套期保值原理
構(gòu)造一個股票和借款的適當(dāng)組合，使得無論股價如何變動，投資組合的損益都與期權(quán)相同，那么，創(chuàng)建該投資組合的成本就是期權(quán)的價值。
計算公式
期權(quán)價值Co=H×So-借款數(shù)額B
套期保值率H=期權(quán)價值變化/股權(quán)價值變化=(Cu-Cd)/(Su-Sd)
借款數(shù)額B=(H×Sd-Cd)/(1+r)
更多高級會計師精彩內(nèi)容，請繼續(xù)關(guān)注東奧會計在線。
免費(fèi)試聽 全部>>
-
高級
風(fēng)險分類
2022《高級會計實(shí)務(wù)》基礎(chǔ)班
趙章文
免費(fèi)
已有3496人學(xué)習(xí) -
高級
密集型戰(zhàn)略
2022《高級會計實(shí)務(wù)》基礎(chǔ)班
趙章文
免費(fèi)
已有3761人學(xué)習(xí) -
高級
目標(biāo)成本法概述（熟悉）
2021《高級會計實(shí)務(wù)》基礎(chǔ)班
趙章文
免費(fèi)
已有4611人學(xué)習(xí)
津公網(wǎng)安備12010202000755號