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科創(chuàng)板上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人：

為了規(guī)范科創(chuàng)板上市公司(以下簡稱上市公司)和相關(guān)信息披露義務(wù)人的信息披露行為，保障投資者知情權(quán)，根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》(以下簡稱《科創(chuàng)板上市規(guī)則》)等有關(guān)規(guī)定，上海證券交易所(以下簡稱本所)制定了《科創(chuàng)板上市公司信息披露工作備忘錄第一號——信息披露業(yè)務(wù)辦理指南》(以下簡稱《備忘錄一號》)、《科創(chuàng)板上市公司信息披露工作備忘錄第二號——信息報(bào)送及資料填報(bào)業(yè)務(wù)指南》(以下簡稱《備忘錄二號》)、《科創(chuàng)板上市公司信息披露工作備忘錄第三號——日常信息披露指引》(以下簡稱《備忘錄三號》)、《科創(chuàng)板上市公司信息披露工作備忘錄第四號——股權(quán)激勵(lì)信息披露指引》(以下簡稱《備忘錄四號》)、《科創(chuàng)板上市公司信息披露工作備忘錄第五號——退市信息披露指引》(以下簡稱《備忘錄五號》)、《科創(chuàng)板上市公司信息披露工作備忘錄第六號——業(yè)務(wù)操作事項(xiàng)》(以下簡稱《備忘錄六號》)、《科創(chuàng)板上市公司信息披露工作備忘錄第七號——年度報(bào)告相關(guān)事項(xiàng)》(以下簡稱《備忘錄七號》)、《科創(chuàng)板上市公司信息披露工作備忘錄第八號——融資融券、轉(zhuǎn)融通相關(guān)信息披露要求》(以下簡稱《備忘錄八號》)?，F(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下。

一、明確信息披露業(yè)務(wù)辦理和資料報(bào)送要求

為便利上市公司日常信息披露業(yè)務(wù)辦理，本所對上市公司報(bào)送信息披露文件的工作流程進(jìn)行了梳理、明確，形成《備忘錄一號》和《備忘錄二號》。其中，《備忘錄一號》主要明確了電子化系統(tǒng)下的信息披露辦理流程，包括一般信息披露文件、停牌復(fù)牌申請等的報(bào)送要求和操作流程，以及其他信息披露和特殊情形下的信息披露業(yè)務(wù)辦理等；《備忘錄二號》主要明確了不涉及公開披露的信息(如關(guān)聯(lián)人和關(guān)聯(lián)關(guān)系、內(nèi)幕信息知情人、承諾事項(xiàng)、調(diào)研情況)的網(wǎng)上填報(bào)流程。上市公司可按照上述備忘錄完成相關(guān)信息披露業(yè)務(wù)辦理及非公告信息的網(wǎng)上填報(bào)。

二、明確科創(chuàng)板信息披露的內(nèi)容及格式

為進(jìn)一步規(guī)范上市公司的信息披露行為，提高信息披露質(zhì)量，本所根據(jù)《科創(chuàng)板上市規(guī)則》的規(guī)定，結(jié)合日常監(jiān)管中關(guān)注的主要問題，形成了《備忘錄三號》《備忘錄四號》《備忘錄五號》及所附的36個(gè)公告格式指引。

《備忘錄三號》中的日常信息披露指引包括收購及出售資產(chǎn)、關(guān)聯(lián)交易、對外投資、提供擔(dān)保、重大合同、開展新業(yè)務(wù)、權(quán)益變動(dòng)、業(yè)績預(yù)告及快報(bào)等，基本涵蓋了上市公司日常信息披露的業(yè)務(wù)范圍。《備忘錄四號》主要規(guī)范了采用限制性股票、股票期權(quán)等股權(quán)激勵(lì)方式的業(yè)務(wù)流程，所附的公告格式指引明確了相關(guān)信息披露要求?！秱渫浳逄枴分饕?guī)范了上市公司觸及強(qiáng)制退市情形的業(yè)務(wù)流程，所附的公告格式指引明確了相關(guān)信息披露要求。

如上市公司披露公告不屬于《備忘錄三號》《備忘錄四號》《備忘錄五號》所附的公告格式指引范圍的，應(yīng)按照相關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及《科創(chuàng)板上市規(guī)則》等規(guī)范性文件的要求編制并披露相關(guān)公告。

三、明確涉及業(yè)務(wù)操作事項(xiàng)的信息披露要件

《備忘錄六號》適用于涉及上市公司業(yè)務(wù)操作相關(guān)事項(xiàng)的申請辦理及信息披露。其中，股東大會(huì)、權(quán)益分派等事項(xiàng)，需要使用本所提供的公告軟件編制并通過系統(tǒng)提交XBRL實(shí)例文檔；股份上市、超額配售選擇權(quán)、停復(fù)牌、要約收購、現(xiàn)金選擇權(quán)、債券類等事項(xiàng)，需要按照《備忘錄六號》附件的要求編制、披露公告，并辦理相關(guān)操作。

四、明確年度報(bào)告相關(guān)事項(xiàng)的辦理要求

《備忘錄七號》適用于上市公司年度報(bào)告編制期間相關(guān)事項(xiàng)的辦理，主要包括年度內(nèi)部控制信息的編制和披露、獨(dú)立董事履行職責(zé)、關(guān)聯(lián)方資金占用及資金往來的專項(xiàng)說明等。年度報(bào)告編制期間，上市公司及相關(guān)方須按照《備忘錄七號》及附件的要求辦理相關(guān)事項(xiàng)。

五、明確融資融券、轉(zhuǎn)融通的相關(guān)信息披露口徑

融資融券、轉(zhuǎn)融通屬于以上市公司證券為標(biāo)的或擔(dān)保品的特殊證券交易。《備忘錄八號》明確了特殊證券交易賬戶所持證券合并計(jì)算的原則、權(quán)益變動(dòng)或收購的披露要求，以及特殊證券交易情形下部分股份轉(zhuǎn)讓限制的豁免適用。上市公司須以此作為信息披露股東持股情況的計(jì)算口徑，適用相關(guān)披露要求。

上述信息披露工作備忘錄全文可至本所網(wǎng)站(http://www.sse.com.cn)“規(guī)則”下的“本所業(yè)務(wù)指南與流程－科創(chuàng)板業(yè)務(wù)指南與流程”欄目查詢。

特此通知。

上海證券交易所

二○一九年七月十二日

科創(chuàng)板上市公司信息披露工作備忘錄第一號--信息披露業(yè)務(wù)辦理指南

第一章 一般規(guī)定

第一條 為了規(guī)范上海證券交易所（以下簡稱本所）科創(chuàng)板上市公司（以下簡稱上市公司）和相關(guān)信息披露義務(wù)人信息披露業(yè)務(wù)辦理流程，根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》《上海證券交易所上市公司信息披露直通車業(yè)務(wù)指引》等有關(guān)規(guī)定，制定本備忘錄。

第二條 上市公司應(yīng)當(dāng)遵守本備忘錄的規(guī)定，通過本所公司業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)（以下簡稱系統(tǒng)）辦理信息披露業(yè)務(wù)，包括報(bào)送信息披露文件、提交業(yè)務(wù)申請表、辦理證券停復(fù)牌、收發(fā)函件等。

本備忘錄所稱的信息披露文件，包括公告、公告附件及備查文件、非公告上網(wǎng)文件。

除本備忘錄規(guī)定的特殊情形外，本所不接受上市公司以書面或傳真方式辦理信息披露相關(guān)業(yè)務(wù)。

第三條 上市公司應(yīng)當(dāng)使用上證所信息網(wǎng)絡(luò)有限公司配發(fā)的數(shù)字證書（以下簡稱EKEY）登錄系統(tǒng)，辦理信息披露業(yè)務(wù)。

EKEY是上市公司通過系統(tǒng)辦理信息披露業(yè)務(wù)的唯一身份證明。使用EKEY的所有操作行為均代表上市公司的行為，由上市公司承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

第四條 上市公司董事會(huì)秘書、證券事務(wù)代表等信息披露相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真閱讀本所發(fā)布和適時(shí)更新的相關(guān)規(guī)定，熟練掌握系統(tǒng)的各項(xiàng)操作。

第二章 信息披露文件報(bào)送

第五條 上市公司可以在以下信息披露時(shí)段發(fā)布信息披露文件：

（一）交易日早間披露時(shí)段（7:30-8:30）

（二）交易日午間披露時(shí)段（11:30-12:30）

（三）交易日盤后披露時(shí)段：直通車公告（15:30-19:00）；非直通車公告（15:30-17:00）

（四）非交易日披露時(shí)段（單一非交易日或連續(xù)非交易日的最后一日13:00-17:00）。

第六條 上市公司分別通過系統(tǒng)“信息披露”下的“信息披露——公告提交”“信息披露——非公告上網(wǎng)”欄目，提交公告、非公告上網(wǎng)文件的信息披露申請，并選擇相應(yīng)信息披露時(shí)段。

第七條 上市公司選擇“交易日早間披露時(shí)段”或“非交易日披露時(shí)段”發(fā)布公告的，應(yīng)當(dāng)在相應(yīng)披露時(shí)段內(nèi)提交信息披露文件；經(jīng)公司提交并確認(rèn)發(fā)布后，公告通過本所網(wǎng)站即時(shí)披露。

上市公司選擇“交易日午間披露時(shí)段”或“交易日盤后披露時(shí)段”發(fā)布公告的，應(yīng)當(dāng)在當(dāng)日8:30至相應(yīng)信息披露時(shí)段結(jié)束前，提交信息披露文件；經(jīng)公司提交并確認(rèn)發(fā)布后，公告在相應(yīng)信息披露時(shí)段內(nèi)，通過本所網(wǎng)站披露。

第八條 上市公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板信息披露公告類別索引表》和《上海證券交易所科創(chuàng)板信息披露公告類別登記指南》，對照擬披露事項(xiàng)，準(zhǔn)確登記公告類別和非公告上網(wǎng)文件類型，不得將非直通車公告登記為直通車公告。

第九條 上市公司應(yīng)當(dāng)按照本所有關(guān)要求，在“交易日早間披露時(shí)段”“交易日午間披露時(shí)段”及“非交易日披露時(shí)段”內(nèi)，披露指定類別的公告，不得披露非指定類別的公告。

第十條 上市公司在提交信息披露文件時(shí)，不得將多個(gè)文件合并為一個(gè)電子文件上傳，應(yīng)當(dāng)確保公告、公告附件及備查文件、非公告上網(wǎng)文件的標(biāo)題與內(nèi)容一致，并準(zhǔn)確選擇是否登報(bào)、上網(wǎng)或備案的流轉(zhuǎn)渠道，不得以上傳公告附件及備查文件、非公告上網(wǎng)文件的形式，替代公告披露。

第十一條 上市公司應(yīng)當(dāng)對照系統(tǒng)設(shè)定的公告附件及備查文件列表，提交必備的附件及備查文件。上市公司也可根據(jù)實(shí)際情況，自行補(bǔ)充其它與公告相關(guān)的附件及備查文件。

第十二條 上市公司在提交信息披露申請時(shí)，如有要求填寫關(guān)鍵字及數(shù)據(jù)采集項(xiàng)的，公司應(yīng)當(dāng)認(rèn)真、準(zhǔn)確地完成相關(guān)項(xiàng)目的選擇和填寫。

第十三條 上市公司以其名義出具信息披露文件時(shí)，應(yīng)當(dāng)保證文件已經(jīng)履行內(nèi)部審議程序并取得充分授權(quán)，無需提供蓋章頁的電子掃描文件。

上市公司提交股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)決議等備查文件時(shí)，應(yīng)當(dāng)同時(shí)提交董事、監(jiān)事等相關(guān)人員簽名頁的電子掃描文件。

上市公司提交由其他機(jī)構(gòu)、個(gè)人蓋章或簽名的信息披露文件（如中介機(jī)構(gòu)報(bào)告、協(xié)議或批文等），應(yīng)當(dāng)提供相關(guān)機(jī)構(gòu)、個(gè)人蓋章或簽名頁的電子掃描文件。

第十四條 上市公司擬于同日披露多個(gè)相互關(guān)聯(lián)公告的 ，應(yīng)當(dāng)通過同一個(gè)信息披露申請?zhí)峤弧?

上市公司創(chuàng)建的同一個(gè)信息披露申請中，如有一個(gè)或者一個(gè)以上的公告不屬于直通車公告范圍的，該申請中的所有公告均不得通過直通車方式辦理。

第十五條 上市公司提交的信息披露申請屬于直通車范圍的，確認(rèn)提交后即完成該批次信息披露文件的登記。

第十六條 上市公司提交非直通車公告申請的，本所科創(chuàng)板公司監(jiān)管部將對公告予以事前形式審核。

對擬在“交易日早間披露時(shí)段”和“交易日午間披露時(shí)段”披露的非直通車公告，科創(chuàng)板公司監(jiān)管部將在相應(yīng)信息披露時(shí)段開始后，進(jìn)行事前形式審核；對擬在“交易日盤后披露時(shí)段”披露的非直通車公告，科創(chuàng)板公司監(jiān)管部將在當(dāng)日15:00后，進(jìn)行事前形式審核。

上市公司應(yīng)當(dāng)關(guān)注非直通車公告的審核狀態(tài)。公司收到審核反饋的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)根據(jù)反饋意見修改、補(bǔ)充相應(yīng)內(nèi)容或者刪除公告。公告審核通過后，上市公司應(yīng)當(dāng)再次核對公告信息并確認(rèn)發(fā)布。

原則上，上市公司應(yīng)當(dāng)在每個(gè)交易日15:30之前提交含有非直通車公告的信息披露申請，并于17:00之前對本所已審核通過的公告予以確認(rèn)發(fā)布。

第十七條 境內(nèi)外同時(shí)上市的公司，應(yīng)當(dāng)根據(jù)各地證券市場信息披露規(guī)則的要求，合理安排信息披露文件的發(fā)布時(shí)間，確保公平披露信息。

第十八條 上市公司選擇在本所網(wǎng)站披露公告的，相關(guān)信息披露文件將在確認(rèn)發(fā)布后直接上網(wǎng)發(fā)布。

上市公司需要在《上海證券報(bào)》《中國證券報(bào)》《證券時(shí)報(bào)》或者《證券日報(bào)》等指定媒體刊登公告的，相關(guān)電子文件將在確認(rèn)發(fā)布后流轉(zhuǎn)至“媒體專區(qū)”，供前述媒體下載。媒體完成下載后，系統(tǒng)將自動(dòng)發(fā)送媒體下載回執(zhí)。上市公司可點(diǎn)擊“媒體回執(zhí)”，查看媒體下載情況。

上市公司通過上述方式向相關(guān)指定媒體提供信息披露文件的，應(yīng)當(dāng)自行與指定媒體確認(rèn)信息披露文件的獲取、傳遞和刊登事宜，并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

第十九條 上市公司信息披露文件在本所網(wǎng)站披露后，不得修改或撤銷。

已提交但尚未進(jìn)入審核狀態(tài)的非直通車信息披露申請文件，如需修改或撤銷的，上市公司可通過“錯(cuò)發(fā)回收”予以收回。

已確認(rèn)發(fā)布但尚未上網(wǎng)披露的直通車信息披露申請文件，如需修改或撤銷的，上市公司可自行操作“撤銷”予以收回。

已確認(rèn)發(fā)布但尚未上網(wǎng)披露的非直通車信息披露申請文件，確需修改或撤銷的，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)向科創(chuàng)板公司監(jiān)管部提出書面申請。

第二十條 上市公司應(yīng)當(dāng)按照《上市公司公告電子文件編制規(guī)范》，制作公告電子文件。為便于公告信息的采集、編輯，建議上市公司采用WORD格式，制作公告正文電子文件。

第二十一條 上市公司應(yīng)當(dāng)按照本所的有關(guān)要求，使用本所提供的公告編制軟件，編寫并通過系統(tǒng)提交定期報(bào)告、股東大會(huì)相關(guān)公告等指定類別公告的XBRL報(bào)告。

原則上，定期報(bào)告的XBRL報(bào)告應(yīng)當(dāng)在公告提交時(shí)作為附件（報(bào)告全文）同其他附件一起上傳；臨時(shí)公告的XBRL報(bào)告作為正文上傳。本所將對定期報(bào)告XBRL報(bào)告文件實(shí)施事后校驗(yàn)，各上市公司收到校驗(yàn)結(jié)果后應(yīng)及時(shí)根據(jù)結(jié)果予以處理。XBRL報(bào)告編制范圍和定期報(bào)告校驗(yàn)流程見附件五。

第三章 業(yè)務(wù)操作申請

第二十二條 上市公司披露權(quán)益分派、限售股份上市、股票退市風(fēng)險(xiǎn)警示等事項(xiàng)，如需本所協(xié)助辦理相關(guān)業(yè)務(wù)操作的，應(yīng)當(dāng)在提交信息披露申請的同時(shí)，按照本所有關(guān)要求，填寫并提交相關(guān)業(yè)務(wù)申請表。

上市公司應(yīng)當(dāng)保證業(yè)務(wù)申請表內(nèi)容的準(zhǔn)確和完整。如業(yè)務(wù)申請表內(nèi)容錯(cuò)誤或遺漏，導(dǎo)致業(yè)務(wù)操作差錯(cuò)的，上市公司自行承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

第二十三條 上市公司按照《上海證券交易所上市公司股東大會(huì)網(wǎng)絡(luò)投票實(shí)施細(xì)則》等規(guī)定，使用本所提供的公告編制軟件編寫公告并通過系統(tǒng)提交的，應(yīng)當(dāng)核對確認(rèn)系統(tǒng)自動(dòng)生成的股東大會(huì)網(wǎng)絡(luò)投票等業(yè)務(wù)申請表內(nèi)容是否準(zhǔn)確和完整。

第二十四條 上市公司應(yīng)當(dāng)在公司內(nèi)部建立有效的復(fù)核制度，加強(qiáng)業(yè)務(wù)操作申請事項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)防控，確保業(yè)務(wù)申請表內(nèi)容與公開披露公告內(nèi)容一致，重點(diǎn)防范漏填、誤填業(yè)務(wù)申請表信息要素等問題。

第四章 證券停復(fù)牌申請

第二十五條 上市公司披露公告并申請證券停復(fù)牌的，應(yīng)當(dāng)在停復(fù)牌提示性公告的界面上，添加停復(fù)牌申請，選擇正確的停復(fù)牌類型，并填寫相應(yīng)的停牌業(yè)務(wù)申請表。

第二十六條 上市公司未披露公告，申請證券停復(fù)牌的，應(yīng)當(dāng)創(chuàng)建獨(dú)立的停復(fù)牌申請。

第二十七條 上市公司可在每個(gè)交易日的7:30后，通過系統(tǒng)“信息披露”下的“信息披露——獨(dú)立停復(fù)牌”欄目，提交獨(dú)立證券停復(fù)牌申請。上市公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)具體情況，正確選擇停復(fù)牌的證券品種、停復(fù)牌類型、停復(fù)牌原因及日期，并提交申請停復(fù)牌的理由說明或其他相關(guān)文件。

原則上，上市公司不得晚于每個(gè)交易日的17:00提交獨(dú)立的停復(fù)牌申請。

如需申請緊急停牌，上市公司應(yīng)當(dāng)提前聯(lián)系科創(chuàng)板公司監(jiān)管部，并創(chuàng)建獨(dú)立的緊急停牌申請。需全天停牌的，公司應(yīng)當(dāng)在停牌當(dāng)日上午8:50前提交申請；需下午半天停牌的，公司應(yīng)當(dāng)在停牌當(dāng)日12:30前提交申請。

如上市公司確因時(shí)間關(guān)系，無法在申請緊急停牌時(shí)提交相關(guān)書面說明文件，可先提交停復(fù)牌申請并口頭向科創(chuàng)板公司監(jiān)管部說明相關(guān)情況，事后再及時(shí)補(bǔ)充提交相關(guān)書面說明文件。

第二十八條 上市公司提交停復(fù)牌申請后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)聯(lián)系科創(chuàng)板公司監(jiān)管部，并關(guān)注其審核狀態(tài)。收到審核反饋的，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)修改或補(bǔ)充相應(yīng)文件。

第五章 其他信息披露業(yè)務(wù)

第二十九條 上市公司應(yīng)當(dāng)關(guān)注本所適時(shí)發(fā)布的預(yù)約披露定期報(bào)告相關(guān)通知，及時(shí)通過系統(tǒng)“信息披露”下的“定期報(bào)告預(yù)約及變更”欄目，預(yù)約定期報(bào)告披露時(shí)間。在預(yù)約期間內(nèi)，公司可根據(jù)預(yù)約狀態(tài)自行選擇、修改披露時(shí)間。預(yù)約期后，公司如需變更預(yù)約披露日期，應(yīng)當(dāng)創(chuàng)建“定期預(yù)約變更”流程，填寫變更原因并重新選擇預(yù)約日期，并關(guān)注流程的審核狀態(tài)。

第三十條 本所科創(chuàng)板公司監(jiān)管部通過系統(tǒng)向上市公司發(fā)送監(jiān)管函件，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)通過系統(tǒng)的“監(jiān)管互動(dòng)”欄目，接收并查看本所的監(jiān)管函件。

上市公司如需向科創(chuàng)板公司監(jiān)管部提交其他業(yè)務(wù)相關(guān)文件的，應(yīng)當(dāng)通過“監(jiān)管互動(dòng)”提交函件。

上市公司回復(fù)監(jiān)管函件或發(fā)送其他函件的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)聯(lián)系科創(chuàng)板公司監(jiān)管部，并關(guān)注上述流程的流轉(zhuǎn)狀態(tài)。

第六章 特殊情形下的信息披露業(yè)務(wù)辦理

第三十一條 如因不可抗力產(chǎn)生的網(wǎng)絡(luò)故障，導(dǎo)致上市公司無法使用系統(tǒng)提交信息披露申請及證券停復(fù)牌申請的，上市公司應(yīng)當(dāng)向科創(chuàng)板公司監(jiān)管部提交書面申請。經(jīng)科創(chuàng)板公司監(jiān)管部同意，上市公司可通過傳真等方式報(bào)送信息披露文件和證券停復(fù)牌申請。

上市公司以傳真等方式向本所報(bào)送信息披露文件時(shí)，應(yīng)當(dāng)同時(shí)提交相應(yīng)的公告披露申請表，包括特殊方式披露臨時(shí)公告申請表和特殊方式披露非公告上網(wǎng)文件申請表

上市公司以傳真等方式申請證券停復(fù)牌的，應(yīng)當(dāng)提交特殊方式證券停牌/復(fù)牌申請表

第七章 附則

第三十二條 本備忘錄由本所負(fù)責(zé)解釋。

第三十三條 本備忘錄自發(fā)布之日起施行。

科創(chuàng)板上市公司信息披露工作備忘錄第二號--信息報(bào)送及資料填報(bào)業(yè)務(wù)指南

第一章 一般規(guī)定

第一條 為了完善上海證券交易所（以下簡稱本所）科創(chuàng)板上市公司、控股股東等信息披露義務(wù)人及其及其相關(guān)人員信息報(bào)送及資料填報(bào)的工作流程，根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》（以下簡稱《科創(chuàng)板上市規(guī)則》）等有關(guān)規(guī)定，制定本備忘錄。

第二條 上市公司應(yīng)當(dāng)遵守本備忘錄的規(guī)定，通過本所公司業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)（以下簡稱系統(tǒng)）的“資料填報(bào)”等相關(guān)欄目，做好各類資料的填報(bào)和更新工作。

第三條 上市公司董事會(huì)秘書應(yīng)當(dāng)承擔(dān)信息填報(bào)和維護(hù)的具體職責(zé)，并對所填報(bào)信息進(jìn)行必要的復(fù)核。填報(bào)信息發(fā)生變化的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)對相關(guān)變動(dòng)信息予以主動(dòng)更新。

第四條 上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、核心技術(shù)人員,股東或存托憑證持有人、實(shí)際控制人、收購人及其相關(guān)人員等相關(guān)信息披露義務(wù)人，應(yīng)當(dāng)遵守本備忘錄要求，積極配合上市公司完成相關(guān)信息的填報(bào)工作，保證填報(bào)信息的及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并承擔(dān)由此產(chǎn)生的法律責(zé)任。

填報(bào)信息發(fā)生變化的，相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)及時(shí)告知上市公司。

第二章 上市公司基本信息的填報(bào)

第五條 上市公司在取得本所分發(fā)的CA數(shù)字證書（相關(guān)技術(shù)規(guī)范文件也稱為“E-key”，本業(yè)務(wù)指南統(tǒng)稱為“CA數(shù)字證書”）后，應(yīng)及時(shí)通過CA證書登入系統(tǒng)的“資料填報(bào)”欄目填報(bào)上市公司信息、董監(jiān)高信息、實(shí)際控制人及其一致性動(dòng)人等信息。

上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)更新CA數(shù)字證書有效期，確保其始終處于有效期內(nèi)。

第六條 上市公司填報(bào)董事、監(jiān)事和高級管理人員信息時(shí)，應(yīng)當(dāng)首先通過系統(tǒng)“資料填報(bào)”下的“董監(jiān)高聲明”欄目填報(bào)其聲明信息。

填報(bào)過程中，如董事、監(jiān)事和高級管理人員個(gè)人開設(shè)有多個(gè)滬市A股證券賬戶，則每個(gè)A股證券賬戶填報(bào)一條記錄。如尚未開設(shè)A股證券賬戶，A股證券賬戶欄請?zhí)顖?bào)“無”。

上市公司通過公司章程對董事、監(jiān)事和高級管理人員轉(zhuǎn)讓其所持本公司股份規(guī)定更長的禁止轉(zhuǎn)讓期間、更低的可轉(zhuǎn)讓股份比例或者附加其他限制轉(zhuǎn)讓條件的，應(yīng)當(dāng)在“其他說明”欄中予以說明，并向本所科創(chuàng)板公司監(jiān)管部提交延長期間、降低比例或者附加條件的書面申請，經(jīng)科創(chuàng)板公司監(jiān)管部審核同意后方可生效。

第七條 上市公司填報(bào)完成后，本所網(wǎng)站“監(jiān)管信息公開”下設(shè)的“持股變動(dòng)”子欄目中將于次日顯示上述信息，供投資者查詢，上市公司無需另行公告。

第八條 根據(jù)填報(bào)信息，本所對上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員持有的本公司股份實(shí)施以下事前控制：

（一）公司股票上市交易之日起特定期限內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓；

（二）公司董事、監(jiān)事和高級管理人員離職后半年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓；

（三）公司股票上市交易之日起一年后在任職期間內(nèi)每年可以轉(zhuǎn)讓25％；

（四）年內(nèi)新增無限售條件股份當(dāng)年可轉(zhuǎn)讓25％。

上市公司進(jìn)行權(quán)益分派時(shí)，同比例增加第（三）項(xiàng)、第（四）項(xiàng)情形的當(dāng)年可轉(zhuǎn)讓數(shù)量。

第九條 本所對以下情形實(shí)施事后監(jiān)管：

（一）公司董事、監(jiān)事和高級管理人員將其持有的公司股票在買入后六個(gè)月內(nèi)賣出，或者在賣出后六個(gè)月內(nèi)買入的；

（二）公司董事、監(jiān)事和高級管理人員違反禁止買賣本公司股票的時(shí)間窗口限制的，包括但不限于公司定期報(bào)告公告前三十日內(nèi)、業(yè)績預(yù)告或業(yè)績快報(bào)公告前十日內(nèi)、自可能對本公司股票交易價(jià)格產(chǎn)生重大影響的重大事項(xiàng)發(fā)生之日起或在決策過程中至依法披露后兩個(gè)交易日內(nèi)。

第十條 所有上市公司均應(yīng)填報(bào)大股東信息。上市公司填報(bào)大股東信息應(yīng)當(dāng)通過系統(tǒng)“資料填報(bào)”下的“大股東/控股股東及其一致行動(dòng)人”欄目填報(bào)。

上市公司大股東存在一致行動(dòng)人的，應(yīng)當(dāng)填報(bào)和維護(hù)一致行動(dòng)人信息。單一股東持股量雖未達(dá)到公司總股本的5%，但因一致行動(dòng)關(guān)系合計(jì)持股達(dá)到5%以上的，也應(yīng)當(dāng)填報(bào)一致行動(dòng)人信息。

每組一致行動(dòng)人至少需要填寫兩位以上的股東信息。

第十一條 多地上市公司應(yīng)當(dāng)如實(shí)填報(bào)并及時(shí)更新境外上市股本信息，并向公司大股東及其一致行動(dòng)人、董監(jiān)高等相關(guān)信息披露義務(wù)人核實(shí)相關(guān)信息，做好填報(bào)與更新維護(hù)工作。

第三章 關(guān)聯(lián)人和關(guān)聯(lián)關(guān)系的填報(bào)

第十二條 上市公司應(yīng)當(dāng)通過系統(tǒng)“資料填報(bào)”—“上市公司信息維護(hù)”下的“關(guān)聯(lián)關(guān)系”欄目，及時(shí)填報(bào)上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、直接或間接持有上市公司5%以上股份的股東、實(shí)際控制人等關(guān)聯(lián)人名單及關(guān)聯(lián)關(guān)系的說明。

第十三條 上市公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)《科創(chuàng)板上市規(guī)則》等規(guī)定界定關(guān)聯(lián)人，并分別新建、填寫關(guān)聯(lián)法人、關(guān)聯(lián)自然人信息，包括法人名稱或自然人姓名、組織機(jī)構(gòu)代碼或身份證件號碼、關(guān)聯(lián)關(guān)系及其他說明等。填寫過程中，上市公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際關(guān)聯(lián)關(guān)系勾選所適用的《科創(chuàng)板上市規(guī)則》情形，并在“其他說明”欄中填寫具體的股權(quán)關(guān)系（關(guān)聯(lián)法人）、職務(wù)或親屬關(guān)系（關(guān)聯(lián)自然人）。

上市公司填報(bào)關(guān)聯(lián)自然人時(shí)，應(yīng)當(dāng)做到每人一條記錄。

第十四條 與上市公司具有間接控制關(guān)系或持有股份，如間接控制上市公司的關(guān)聯(lián)法人、間接持有上市公司5％以上股份的關(guān)聯(lián)自然人，應(yīng)當(dāng)通過“關(guān)聯(lián)關(guān)系”填報(bào)其中每個(gè)層次的直接控制關(guān)系或持有股份情況。如控股股東B持有上市公司C 75％的股權(quán)，A公司持有B公司80％的股權(quán)，從而間接控制C公司的股份。上市公司應(yīng)當(dāng)在“關(guān)聯(lián)關(guān)系”中創(chuàng)建以下兩條記錄：

控制方或股份持有方全稱 控制方或股份持有方統(tǒng)一社會(huì)信用代碼（如有） 被控制方或被投資方全稱 被控制方或被投資方統(tǒng)一社會(huì)信用代碼 控制方或投資方持有被控制方或被投資方總股本比例（％，精確到兩位小數(shù)） 其他說明

A公司 A的統(tǒng)一社會(huì)信用代碼 B公司 B的統(tǒng)一社會(huì)信用代碼 80

B公司 B的統(tǒng)一社會(huì)信用代碼 C公司 C的統(tǒng)一社會(huì)信用代碼 75

第十五條 上市公司完成關(guān)聯(lián)人名單填報(bào)后，系統(tǒng)將對上市公司填報(bào)的內(nèi)容進(jìn)行校驗(yàn)。

第十六條 上市公司關(guān)聯(lián)人名單及關(guān)聯(lián)關(guān)系發(fā)生變化時(shí)，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)在系統(tǒng)中對已填報(bào)信息進(jìn)行更新。

第四章 內(nèi)幕信息知情人檔案的填報(bào)

第十七條 根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)《關(guān)于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》、國務(wù)院國資委《關(guān)于加強(qiáng)上市公司國有股東內(nèi)幕信息管理有關(guān)問題的通知》、本所《科創(chuàng)板上市規(guī)則》等有關(guān)規(guī)定，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)送內(nèi)幕信息知情人檔案和重大事項(xiàng)進(jìn)程備忘錄。

第十八條 上市公司發(fā)生如下事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)按照本章的規(guī)定報(bào)送內(nèi)幕信息知情人檔案和重大事項(xiàng)進(jìn)程備忘錄：

（一）上市公司收購，包括導(dǎo)致實(shí)際控制人或第一大股東發(fā)生變更的權(quán)益變動(dòng)，以及要約收購等；

（二）發(fā)行證券，包括非公開發(fā)行、配股、增發(fā)、可轉(zhuǎn)換債券；

（三）分立、回購股份；

（四）披露定期報(bào)告；

（五）其他中國證監(jiān)會(huì)和本所要求的事項(xiàng)。

上市公司進(jìn)行重大資產(chǎn)重組、合并的，應(yīng)當(dāng)按照本所并購重組相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則的規(guī)定辦理內(nèi)幕信息知情人備案工作。

第十九條 內(nèi)幕信息首次依法公開披露后五個(gè)交易日內(nèi)，上市公司應(yīng)向本所科創(chuàng)板公司監(jiān)管部報(bào)送如下文件：

（一）重大事項(xiàng)進(jìn)程備忘錄。

（二）下列范圍內(nèi)的法人和自然人名單及相關(guān)資料：

1.上市公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員；

2.持有公司5%以上股份的股東及其董事、監(jiān)事、高級管理人員（或主要負(fù)責(zé)人），公司的實(shí)際控制人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員（或主要負(fù)責(zé)人）；

3.涉及前條所述事項(xiàng)的上市公司控股的公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員；

4.由于所任公司職務(wù)可以獲取本次內(nèi)幕信息的人員，包括參與本次重大事項(xiàng)商議籌劃、論證咨詢、合同訂立等階段及報(bào)告、傳遞、編制、決議、披露等環(huán)節(jié)的相關(guān)人員;

5.保薦機(jī)構(gòu)、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)等中介機(jī)構(gòu)的法定代表人（負(fù)責(zé)人）和經(jīng)辦人等有關(guān)人員；

6.接收過上市公司報(bào)送信息的行政管理部門；

7.中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他人員；

8.前述1至7項(xiàng)中自然人的配偶、子女和父母。

上市公司國有股東、實(shí)際控制人按照國務(wù)院國資委《關(guān)于加強(qiáng)上市公司國有股東內(nèi)幕信息管理有關(guān)問題的通知》第六條規(guī)定將內(nèi)幕信息知情人檔案通知上市公司后，上市公司應(yīng)當(dāng)向本所報(bào)送。

第二十條 上市公司應(yīng)當(dāng)通過系統(tǒng)“監(jiān)管互動(dòng)”下的“內(nèi)幕信息知情人”欄目填報(bào)內(nèi)幕信息知情人和進(jìn)程備忘錄。

內(nèi)幕信息知情人信息包括但不限于：姓名、身份證件號碼、所在單位/部門、與上市公司的關(guān)系、職務(wù)或崗位、知悉內(nèi)幕信息時(shí)間、知悉內(nèi)幕信息方式、內(nèi)幕信息內(nèi)容、內(nèi)幕信息所處階段、登記時(shí)間、登記人等。

知悉內(nèi)幕信息時(shí)間是指內(nèi)幕信息知情人知悉或應(yīng)當(dāng)知悉內(nèi)幕信息的第一時(shí)間。填報(bào)知悉內(nèi)幕信息的方式，包括但不限于會(huì)談、電話、傳真、書面報(bào)告、電子郵件等。填報(bào)內(nèi)幕信息所處階段，包括商議籌劃，論證咨詢，合同訂立，公司內(nèi)部的報(bào)告、傳遞、編制、決議等。

在重大事項(xiàng)首次披露后，事項(xiàng)進(jìn)展發(fā)生重大變化的，上市公司應(yīng)當(dāng)按照本所要求補(bǔ)充填報(bào)內(nèi)幕信息知情人信息。

第二十一條 上市公司完成填報(bào)的同時(shí)即做出承諾：保證所填報(bào)內(nèi)幕信息知情人信息及重大事項(xiàng)進(jìn)程備忘錄內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并向全部內(nèi)幕信息知情人通報(bào)了有關(guān)法律法規(guī)對內(nèi)幕信息知情人的相關(guān)規(guī)定。

第五章 候選董事會(huì)秘書、獨(dú)立董事資料提交

第二十二條 上市公司擬召開董事會(huì)會(huì)議聘任董事會(huì)秘書的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)《上海證券交易所上市公司董事會(huì)秘書管理辦法》的要求，通過系統(tǒng)“資料填報(bào)”下的“候選董秘資格備案”欄目，提交候選董事會(huì)秘書相關(guān)文件及信息，并及時(shí)關(guān)注科創(chuàng)板公司監(jiān)管部的反饋意見。

第二十三條 上市公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)或者具有獨(dú)立董事提名權(quán)的上市公司股東擬提名獨(dú)立董事候選人的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)《上海證券交易所上市公司獨(dú)立董事備案及培訓(xùn)工作指引》的要求，通過系統(tǒng)“資料填報(bào)”下的“候選獨(dú)立董事資格備案”欄目，提交候選獨(dú)立董事個(gè)人信息，并及時(shí)關(guān)注科創(chuàng)板公司監(jiān)管部的反饋意見。

第六章 上市公司及相關(guān)主體承諾

第二十四條 上市公司及相關(guān)主體作出承諾或變更、豁免履行承諾的，在“資料填報(bào)”下的“上市公司及相關(guān)主體承諾”欄目，進(jìn)行填報(bào)、更新。

承諾信息填報(bào)內(nèi)容包括承諾類型、承諾主體類型、承諾主體名稱、目前履行狀態(tài)、承諾事項(xiàng)類別、承諾內(nèi)容、作出承諾時(shí)間、預(yù)計(jì)履行完成時(shí)間、實(shí)際履行完成時(shí)間、備注等。

第二十五條 承諾事項(xiàng)涉及多個(gè)承諾時(shí)間，或者涉及多個(gè)承諾主體類型的，應(yīng)當(dāng)分成多個(gè)承諾事項(xiàng)填寫。

同一承諾事項(xiàng)涉及多個(gè)承諾事項(xiàng)類別的，類別應(yīng)當(dāng)多選。

第二十六條 上市公司及相關(guān)主體的承諾事項(xiàng)將在本所外網(wǎng)“監(jiān)管信息公開”欄目下“承諾履行”子欄目集中展示。

第七章 其他資料填報(bào)

第二十七條 上市公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員接受外界采訪、調(diào)研，或者召開說明會(huì)，應(yīng)當(dāng)事先告知董事會(huì)秘書，原則上董事會(huì)秘書應(yīng)當(dāng)全程參加采訪或調(diào)研。

采訪或調(diào)研結(jié)束后，采訪調(diào)研人員應(yīng)當(dāng)與接受采訪調(diào)研的人員共同編制會(huì)談的書面記錄并簽字確認(rèn)，在兩個(gè)交易日內(nèi)，由上市公司董事會(huì)秘書通過系統(tǒng)“上市公司信息維護(hù)”下的“公司及高管接待機(jī)構(gòu)調(diào)研情況”欄目進(jìn)行報(bào)備，并每月定期通過上證e互動(dòng)平臺(tái)的“上市公司發(fā)布”欄目予以發(fā)布。

書面記錄應(yīng)當(dāng)至少包括采訪或調(diào)研時(shí)間、參加人員、事項(xiàng)及主要內(nèi)容。

第二十八條 上市公司應(yīng)當(dāng)通過系統(tǒng)“資料填報(bào)”下的“上市公司信息維護(hù)”下的“相關(guān)市場中介”欄目，填寫公司聘請的中介機(jī)構(gòu)信息。

第二十九條 上市公司如需向科創(chuàng)板公司監(jiān)管部報(bào)送董事會(huì)秘書履職報(bào)告、信息披露溝通文件、專項(xiàng)報(bào)告、案例等文件，應(yīng)當(dāng)通過系統(tǒng)“資料填報(bào)”下的“其他文件報(bào)送”欄目進(jìn)行提交，并及時(shí)關(guān)注上述流程的流轉(zhuǎn)狀態(tài)。

第八章 附則

第三十條 本備忘錄由本所負(fù)責(zé)解釋。

第三十一條 本備忘錄自發(fā)布之日起施行。

科創(chuàng)板上市公司信息披露工作備忘錄第三號--日常信息披露指引

第一條 為了規(guī)范上海證券交易所（以下簡稱本所）科創(chuàng)板上市公司（以下簡稱上市公司）和相關(guān)信息披露義務(wù)人的信息披露行為，根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》（以下簡稱《科創(chuàng)板上市規(guī)則》）等有關(guān)規(guī)定，制定本備忘錄。

第二條 本備忘錄適用于上市公司日常經(jīng)營、資產(chǎn)交易、權(quán)益變動(dòng)等相關(guān)事項(xiàng)的信息披露，存在應(yīng)當(dāng)披露情形的，上市公司應(yīng)及時(shí)履行信息披露義務(wù)。

第三條 需披露事項(xiàng)屬于本備忘錄附件的公告格式指引范圍的，上市公司應(yīng)按照相關(guān)公告格式指引編制公告。需披露事項(xiàng)涉及多個(gè)公告格式指引內(nèi)容的，所編制公告需包含各相關(guān)指引的內(nèi)容。

第四條 需披露事項(xiàng)不屬于本備忘錄附件的公告格式指引范圍的，上市公司應(yīng)按照法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、其他規(guī)范性文件、《科創(chuàng)板上市規(guī)則》以及本所其他規(guī)定（以下簡稱法律法規(guī)及本所有關(guān)規(guī)定）的要求編制，必要時(shí)可參考相關(guān)公告格式指引的要求。

第五條 上市公司和相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)在其編制的公告中聲明：保證本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性依法承擔(dān)法律責(zé)任。如相關(guān)人員對公告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性無法保證或存在異議的，公司應(yīng)當(dāng)在公告中作特別提示。

第六條 上市公司和相關(guān)信息披露義務(wù)人編制，除應(yīng)遵守本備忘錄的要求外，還應(yīng)當(dāng)根據(jù)法律法規(guī)及本所有關(guān)規(guī)定，及時(shí)、公平地披露信息，并保證所披露信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。如上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人未按照現(xiàn)行有效的法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章和其他規(guī)范性文件履行信息披露義務(wù)的，應(yīng)當(dāng)自行承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

第七條 本備忘錄由本所負(fù)責(zé)解釋。

第八條 本備忘錄自發(fā)布之日起施行。

科創(chuàng)板上市公司信息披露工作備忘錄第四號--股權(quán)激勵(lì)信息披露指引

第一條 為了規(guī)范上海證券交易所（以下簡稱本所）科創(chuàng)板上市公司（以下簡稱上市公司）股權(quán)激勵(lì)相關(guān)的信息披露行為，根據(jù)《上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法》（以下簡稱《管理辦法》）《科創(chuàng)板上市公司持續(xù)監(jiān)管辦法》《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》（以下簡稱《科創(chuàng)板上市規(guī)則》）等有關(guān)規(guī)定，制定本備忘錄。

第二條 本備忘錄適用于上市公司以本公司股票為標(biāo)的，采用限制性股票、股票期權(quán)或者本所認(rèn)可的其他方式，對董事、高級管理人員及其他員工進(jìn)行長期性激勵(lì)相關(guān)事項(xiàng)的信息披露。

第三條 上市公司授予激勵(lì)對象限制性股票，包括下列類型：

（一）激勵(lì)對象按照股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃規(guī)定的條件，獲得的轉(zhuǎn)讓等部分權(quán)利受到限制的本公司股票，即第一類限制性股票；

（二）符合股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃授予條件的激勵(lì)對象，在滿足相應(yīng)獲益條件后分次獲得并登記的本公司股票，即第二類限制性股票。

第二類限制性股票相關(guān)定義如下:

歸屬：限制性股票激勵(lì)對象滿足獲益條件后，上市公司將股票登記至激勵(lì)對象賬戶的行為。

歸屬條件：限制性股票激勵(lì)計(jì)劃所設(shè)立的,激勵(lì)對象為獲得激勵(lì)股票所需滿足的獲益條件。

歸屬日：限制性股票激勵(lì)對象滿足獲益條件后，獲授股票完成登記的日期，必須為交易日。

第四條 上市公司實(shí)行股權(quán)激勵(lì)，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)依法對股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案作出決議，并及時(shí)公告董事會(huì)決議、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案及摘要、獨(dú)立董事意見及監(jiān)事會(huì)意見。

第五條 上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在授予權(quán)益前，就股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃設(shè)定的激勵(lì)對象獲授權(quán)益的條件是否成就進(jìn)行審議，獨(dú)立董事及監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)同時(shí)發(fā)表明確意見,律師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)對激勵(lì)對象獲授權(quán)益的條件是否成就出具法律意見。上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露董事會(huì)決議公告，同時(shí)公告獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、律師事務(wù)所意見以及獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問意見（如有）。

第六條 上市公司授予第一類限制性股票、股票期權(quán)的，需向本所提交股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃授予登記申請，經(jīng)本所確認(rèn)后，及時(shí)聯(lián)系證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)辦理登記結(jié)算事宜。授予第一類限制性股票的，上市公司還應(yīng)當(dāng)在登記完成后及時(shí)披露授予結(jié)果。

第七條 上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在第一類限制性股票解除限售、第二類限制性股票歸屬、股票期權(quán)行權(quán)前，就股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃設(shè)定的激勵(lì)對象解除限售、歸屬、行權(quán)的條件是否成就進(jìn)行審議，獨(dú)立董事及監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)同時(shí)發(fā)表明確意見,律師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)對激勵(lì)對象行使權(quán)益的條件是否成就出具法律意見。上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露董事會(huì)決議公告，同時(shí)公告獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、律師事務(wù)所意見。

上市公司授予第二類限制性股票、股票期權(quán)的，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)披露激勵(lì)對象符合歸屬、行權(quán)條件的情況；授予第一類限制性股票的，應(yīng)當(dāng)在解除限售公告中披露激勵(lì)對象符合解除限售條件的情況。

第八條 上市公司授予第一類限制性股票的，應(yīng)當(dāng)在限制性股票解除限售前，及時(shí)履行信息披露義務(wù)。

上市公司授予第二類限制性股票、股票期權(quán)的，應(yīng)當(dāng)在激勵(lì)對象歸屬、行權(quán)后及時(shí)履行信息披露義務(wù)。

第九條 上市公司采用回購本公司股票的方式實(shí)施股權(quán)激勵(lì)的，應(yīng)當(dāng)按照《上海證券交易所上市公司回購股份實(shí)施細(xì)則》等相關(guān)規(guī)定，及時(shí)履行審議程序和信息披露義務(wù)。

第十條 本備忘錄由本所負(fù)責(zé)解釋。

第十一條 本備忘錄自發(fā)布之日起施行。

科創(chuàng)板上市公司信息披露工作備忘錄第五號--退市信息披露指引

第一條 為規(guī)范上海證券交易所（以下簡稱本所）科創(chuàng)板上市公司（以下簡稱上市公司）退市相關(guān)信息披露行為，根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》（以下簡稱《科創(chuàng)板上市規(guī)則》）、《上海證券交易所上市公司重大違法強(qiáng)制退市實(shí)施辦法》等有關(guān)規(guī)定，制定本備忘錄。

第二條 需披露事項(xiàng)屬于本備忘錄附件的公告格式指引范圍的，上市公司應(yīng)按照相關(guān)公告格式指引編制公告。需披露事項(xiàng)不屬于附件的公告格式指引范圍的，上市公司應(yīng)按照《科創(chuàng)板上市規(guī)則》等規(guī)定的要求編制公告，必要時(shí)可參考相關(guān)公告格式指引的要求。

第三條 上市公司預(yù)計(jì)出現(xiàn)《科創(chuàng)板上市規(guī)則》規(guī)定的財(cái)務(wù)類退市風(fēng)險(xiǎn)警示情形，將被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示的，應(yīng)當(dāng)按照《科創(chuàng)板上市規(guī)則》的規(guī)定，及時(shí)披露股票可能被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示的風(fēng)險(xiǎn)提示公告。

第四條 上市公司觸及《科創(chuàng)板上市規(guī)則》規(guī)定的財(cái)務(wù)類或者規(guī)范類退市風(fēng)險(xiǎn)警示情形的，應(yīng)當(dāng)按照《科創(chuàng)板上市規(guī)則》的規(guī)定，及時(shí)披露股票被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示的公告。

第五條 研發(fā)型上市公司因研發(fā)失敗或者上市公司因規(guī)范類退市情形，其股票被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示后，符合《科創(chuàng)板上市規(guī)則》規(guī)定的撤銷退市風(fēng)險(xiǎn)警示條件的，公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露公告，并說明是否向本所申請撤銷退市風(fēng)險(xiǎn)警示。

第六條 被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示的上市公司，符合《科創(chuàng)板上市規(guī)則》規(guī)定條件并向本所申請撤銷對其股票實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示的，應(yīng)當(dāng)在申請后披露公告。

上市公司在收到本所撤銷退市風(fēng)險(xiǎn)警示的決定后，應(yīng)當(dāng)按照本所要求披露股票撤銷退市風(fēng)險(xiǎn)警示公告。

第七條 上市公司可能觸及《科創(chuàng)板上市規(guī)則》規(guī)定的重大違法或交易類強(qiáng)制退市情形的，應(yīng)當(dāng)按照《科創(chuàng)板上市規(guī)則》的規(guī)定，披露公司股票可能被終止上市的風(fēng)險(xiǎn)提示公告。

上市公司股票被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示期間，應(yīng)當(dāng)按照《科創(chuàng)板上市規(guī)則》的規(guī)定，披露公司股票可能被終止上市的風(fēng)險(xiǎn)提示公告。

第八條 上市公司收到本所向公司作出的擬終止其股票上市的事先告知書，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露。

上市公司收到本所作出的終止其股票上市的決定書，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露股票終止上市公告。

第九條 上市公司股票進(jìn)入退市整理期交易的，應(yīng)當(dāng)按照《科創(chuàng)板上市規(guī)則》的規(guī)定，及時(shí)披露股票將被終止上市的風(fēng)險(xiǎn)提示公告。

第十條 本備忘錄由本所負(fù)責(zé)解釋。

第十一條 本備忘錄自發(fā)布之日起施行。

科創(chuàng)板上市公司信息披露工作備忘錄第六號--業(yè)務(wù)操作事項(xiàng)

第一條 為規(guī)范上海證券交易所（以下簡稱本所）科創(chuàng)板上市公司（以下簡稱上市公司）和相關(guān)信息披露義務(wù)人的業(yè)務(wù)操作事項(xiàng)，根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》（以下簡稱《科創(chuàng)板上市規(guī)則》）等有關(guān)規(guī)定，制定本備忘錄。

第二條 本備忘錄適用于上市公司業(yè)務(wù)操作事項(xiàng)的申請辦理。上市公司業(yè)務(wù)操作是指在信息披露過程中，經(jīng)上市公司申請，需由本所予以辦理的業(yè)務(wù)。

第三條 上市公司業(yè)務(wù)操作事項(xiàng)主要包括兩類，一是股東大會(huì)、權(quán)益分派等需要使用本所提供的公告軟件編制并提交XBRL實(shí)例文檔的事項(xiàng)；二是股份上市、超額配售選擇權(quán)、停復(fù)牌、要約收購、現(xiàn)金選擇權(quán)、債券類等需要向本所申請辦理的其他事項(xiàng)。

第四條 上市公司信息披露涉及本備忘錄附件事項(xiàng)，通過本所公司業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)辦理業(yè)務(wù)操作的，應(yīng)準(zhǔn)確選擇并登記公告類別，按照本備忘錄附件編制公告，并填寫相應(yīng)的業(yè)務(wù)申請表。

業(yè)務(wù)申請表應(yīng)與公告等信息披露申請文件一同提交。

第五條 上市公司作為業(yè)務(wù)操作的申請人，是業(yè)務(wù)操作的第一責(zé)任人，應(yīng)當(dāng)保證業(yè)務(wù)操作申請內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。

上市公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)監(jiān)管要求，完整填寫并提交業(yè)務(wù)操作申請及相應(yīng)的備查文件，并及時(shí)關(guān)注業(yè)務(wù)操作申請的辦理進(jìn)程和相關(guān)的反饋意見。因業(yè)務(wù)申請內(nèi)容錯(cuò)誤或遺漏，或未按要求及時(shí)查看核對操作反饋結(jié)果，導(dǎo)致業(yè)務(wù)操作差錯(cuò)的，相應(yīng)責(zé)任由上市公司自行承擔(dān)。

第六條 本所將根據(jù)業(yè)務(wù)操作事項(xiàng)的申請辦理需要，適時(shí)修訂本備忘錄及附件內(nèi)容。

第七條 本備忘錄由本所負(fù)責(zé)解釋。

第八條 本備忘錄自發(fā)布之日起施行。

科創(chuàng)板上市公司信息披露工作備忘錄第七號--年度報(bào)告相關(guān)事項(xiàng)

第一章 一般規(guī)定

第一條 為了規(guī)范上海證券交易所（以下簡稱本所）科創(chuàng)板上市公司（以下簡稱上市公司）和相關(guān)信息披露義務(wù)人年度報(bào)告相關(guān)信息披露行為，根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第21號——年度內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告的一般規(guī)定》《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》等有關(guān)規(guī)定，制定本備忘錄。

第二條 本備忘錄適用于上市公司年度報(bào)告編制期間，上市公司及其相關(guān)方從事的與年度報(bào)告編制相關(guān)事項(xiàng)，包括但不限于年度內(nèi)部控制信息的編制和披露、獨(dú)立董事年度報(bào)告期間履職、會(huì)計(jì)師編制控股股東及其他關(guān)聯(lián)人占用資金的情況。本備忘錄未作規(guī)定的，適用本所其他有關(guān)規(guī)定。

第二章 年度內(nèi)部控制信息的編制和披露

第三條 上市公司應(yīng)當(dāng)在披露年度報(bào)告的同時(shí)，披露董事會(huì)對公司內(nèi)部控制的自我評價(jià)報(bào)告（以下簡稱內(nèi)控評價(jià)報(bào)告）以及注冊會(huì)計(jì)師出具的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告（以下簡稱內(nèi)控審計(jì)報(bào)告），但公司有下列情形之一的除外：

（一）上市公司因進(jìn)行破產(chǎn)重整、借殼上市或重大資產(chǎn)重組，無法按照規(guī)定時(shí)間建立健全內(nèi)控體系的，原則上應(yīng)當(dāng)在相關(guān)交易完成后的下一個(gè)會(huì)計(jì)年度年報(bào)披露的同時(shí)，披露內(nèi)控評價(jià)報(bào)告和內(nèi)控審計(jì)報(bào)告；

（二）新上市的上市公司應(yīng)當(dāng)于上市當(dāng)年開始建設(shè)內(nèi)控體系，并在上市的下一年度年報(bào)披露的同時(shí)，披露內(nèi)控評價(jià)報(bào)告和內(nèi)控審計(jì)報(bào)告。

內(nèi)控評價(jià)報(bào)告和內(nèi)控審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)在本所網(wǎng)站單獨(dú)披露。

第四條 上市公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照《企業(yè)內(nèi)部控制評價(jià)指引》的要求做好內(nèi)部控制評價(jià)工作，并按照《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第21號——年度內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告的一般規(guī)定》的要求，編制年度內(nèi)控評價(jià)報(bào)告。

內(nèi)控評價(jià)報(bào)告經(jīng)董事會(huì)審議通過后，與年度報(bào)告一并對外披露。

第五條 上市公司應(yīng)當(dāng)使用本所提供的公告編制軟件，編寫年度內(nèi)控評價(jià)報(bào)告或關(guān)于未披露內(nèi)控評價(jià)報(bào)告的說明，并通過本所公司業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)提交。

第六條 報(bào)告期內(nèi)若發(fā)現(xiàn)公司內(nèi)部控制存在重大缺陷的，上市公司應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告“公司治理”章節(jié)中披露具體情況，包括缺陷發(fā)生的時(shí)間、對缺陷的具體描述、缺陷對財(cái)務(wù)報(bào)告的潛在影響，已實(shí)施或擬實(shí)施的整改措施、整改時(shí)間、整改責(zé)任人及整改效果。

上市公司若按要求披露內(nèi)控評價(jià)報(bào)告的，應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告“公司治理”章節(jié)中提供相應(yīng)的查詢索引。

第七條 按照規(guī)定要求對內(nèi)部控制進(jìn)行審計(jì)的上市公司，應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告“公司治理”章節(jié)中提供相應(yīng)的查詢索引。

若會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具非標(biāo)準(zhǔn)意見的內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告或者內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告與董事會(huì)的內(nèi)控評價(jià)報(bào)告意見不一致的，公司應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告“公司治理”章節(jié)中予以說明，并解釋原因。

上市公司在報(bào)告期內(nèi)若聘請了內(nèi)部控制審計(jì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所，應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告“重要事項(xiàng)”章節(jié)中，披露聘任內(nèi)部控制審計(jì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的情況，以及報(bào)告期內(nèi)支付給內(nèi)部控制審計(jì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的報(bào)酬情況。

第三章 獨(dú)立董事年度報(bào)告期間履職要求

第八條 上市公司獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、本所規(guī)范性文件和本備忘錄的規(guī)定，切實(shí)履行忠實(shí)、勤勉義務(wù)，履行在其任職的上市公司年度報(bào)告編制和披露期間所應(yīng)當(dāng)履行的各項(xiàng)職責(zé)，并認(rèn)真編制其年度述職報(bào)告。

第九條 年度報(bào)告編制期間，上市公司相關(guān)職能部門和人員應(yīng)當(dāng)為獨(dú)立董事行使職權(quán)提供必要的工作條件，不得限制或者阻礙獨(dú)立董事了解公司經(jīng)營運(yùn)作情況。

第十條 獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)依據(jù)上市公司年度報(bào)告工作計(jì)劃，通過會(huì)談、實(shí)地考察、與會(huì)計(jì)師事務(wù)所溝通等形式積極履行獨(dú)立董事職責(zé)。在年度報(bào)告審計(jì)工作期間，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)履行如下職責(zé)和義務(wù):

（一）獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)與上市公司管理層全面溝通和了解上市公司的生產(chǎn)經(jīng)營和規(guī)范運(yùn)作情況，并盡量安排實(shí)地考察。

（二）在年度審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)場之前，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)會(huì)同審計(jì)委員會(huì)，溝通了解年度審計(jì)工作安排及其他相關(guān)資料。其中，應(yīng)當(dāng)特別關(guān)注公司的業(yè)績預(yù)告及業(yè)績預(yù)告更正情況。

（三）在會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具初步審計(jì)意見后，召開董事會(huì)審議前，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)與會(huì)計(jì)師事務(wù)所見面，溝通審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題。

（四）年度報(bào)告編制期間，獨(dú)立董事負(fù)有保密義務(wù)。在年度報(bào)告公布前，不得以任何形式向外界泄漏年度報(bào)告的內(nèi)容。

獨(dú)立董事履行年度報(bào)告職責(zé)，應(yīng)當(dāng)有書面記錄，重要文件應(yīng)當(dāng)由當(dāng)事人簽字。

第十一條 獨(dú)立董事發(fā)現(xiàn)上市公司或者上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員存在涉嫌違法違規(guī)行為時(shí)，應(yīng)當(dāng)要求相關(guān)方立即糾正或者停止，并及時(shí)向董事會(huì)、本所以及其他相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告。

第十二條 獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)關(guān)注年度報(bào)告董事會(huì)審議事項(xiàng)的決策程序，包括相關(guān)事項(xiàng)的提議程序、決策權(quán)限、表決程序、回避事宜、議案材料的完備性和提交時(shí)間，并對需要提交董事會(huì)審議的事項(xiàng)做出審慎周全的判斷和決策。

第十三條 獨(dú)立董事對年度報(bào)告具體事項(xiàng)存在異議的，且經(jīng)全體獨(dú)立董事的二分之一以上同意，可以獨(dú)立聘請外部審計(jì)機(jī)構(gòu)和咨詢機(jī)構(gòu)，由此發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用由公司承擔(dān)。

第十四條 獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)按照本備忘錄附件一規(guī)定的格式和要求編制和披露《獨(dú)立董事年度述職報(bào)告》，并在上市公司年度股東大會(huì)上向股東報(bào)告。

《獨(dú)立董事年度述職報(bào)告》應(yīng)當(dāng)說明獨(dú)立董事當(dāng)年具體履職情況，并重點(diǎn)關(guān)注上市公司的內(nèi)部控制、規(guī)范運(yùn)作以及中小投資者權(quán)益保護(hù)等公司治理事項(xiàng)。

第四章 非經(jīng)營性資金占用及其他關(guān)聯(lián)資金往來的專項(xiàng)說明

第十五條 為上市公司定期報(bào)告出具審計(jì)意見的注冊會(huì)計(jì)師需要根據(jù)《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔(dān)保若干問題的通知》（證監(jiān)發(fā)[2003]56號）的規(guī)定，對上市公司存在控股股東及其他關(guān)聯(lián)人占用資金的情況出具專項(xiàng)說明。專項(xiàng)說明中應(yīng)當(dāng)包含按本備忘錄附件二格式編制的《上市公司20XX年度非經(jīng)營性資金占用及其他關(guān)聯(lián)資金往來情況匯總表》（以下簡稱匯總表）。

上市公司應(yīng)當(dāng)將匯總表中的相關(guān)數(shù)據(jù)填寫在當(dāng)年年度報(bào)告XBRL報(bào)告中。

第十六條 非經(jīng)營性資金占用是指：上市公司為大股東及其附屬企業(yè)墊付的工資、福利、保險(xiǎn)、廣告等費(fèi)用和其他支出；代大股東及其附屬企業(yè)償還債務(wù)而支付的資金；有償或無償、直接或間接拆借給大股東及其附屬企業(yè)的資金；為大股東及其附屬企業(yè)承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任而形成的債權(quán)；其他在沒有商品和勞務(wù)對價(jià)情況下提供給大股東及其附屬企業(yè)使用的資金。

大股東及其附屬企業(yè)是指控股股東或?qū)嶋H控制人及其附屬企業(yè)、前控股股東或?qū)嶋H控制人及其附屬企業(yè)。附屬企業(yè)是指控股股東、實(shí)際控制人控制的企業(yè)，但不含上市公司以及上市公司控制的企業(yè)。公司對非經(jīng)營性資金占用計(jì)提的減值準(zhǔn)備或核銷的金額，不應(yīng)當(dāng)從期末占用余額中扣除。

第十七條 存在大股東及其附屬企業(yè)非經(jīng)營性占用上市公司資金的上市公司，應(yīng)當(dāng)在本次年度報(bào)告全文的“重要事項(xiàng)”部分的“關(guān)聯(lián)債權(quán)債務(wù)往來”中，增加披露非經(jīng)營性資金占用的發(fā)生時(shí)間、占用金額、發(fā)生原因、償還金額、期末余額、預(yù)計(jì)償還方式、清償時(shí)間、責(zé)任人和董事會(huì)擬定的解決措施。

第十八條 其他關(guān)聯(lián)資金往來，指上市公司與“大股東及其附屬企業(yè)”之間的經(jīng)營性資金往來，以及上市公司與“上市公司的子公司及其附屬企業(yè)”、“關(guān)聯(lián)自然人”和“其它關(guān)聯(lián)人及其附屬企業(yè)”之間的非經(jīng)營性資金往來。

匯總表中只需要填寫上市公司向大股東及其附屬企業(yè)和其它關(guān)聯(lián)人提供資金的情形，其向上市公司提供資金的，不需要在匯總表中反映。上市公司應(yīng)當(dāng)從資金往來款項(xiàng)是否被長期拖欠的角度出發(fā)認(rèn)真分析資金往來是否屬于非經(jīng)營性資金往來，非經(jīng)營性資金往來的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)參照前款關(guān)于非經(jīng)營性資金占用的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。

第五章 其他事項(xiàng)

第十九條 上市公司應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會(huì)和本所有關(guān)規(guī)定，結(jié)合自身?xiàng)l件和發(fā)展階段制定現(xiàn)金分紅等股東回報(bào)政策，并在年度報(bào)告中詳細(xì)披露現(xiàn)金分紅政策的制定和執(zhí)行情況。

第二十條 本備忘錄由本所負(fù)責(zé)解釋。

第二十一條 本備忘錄自發(fā)布之日起施行。

科創(chuàng)板上市公司信息披露工作備忘錄第八號--融資融券、轉(zhuǎn)融通相關(guān)信息披露要求

第一條 為了規(guī)范上海證券交易所（以下簡稱本所）科創(chuàng)板融資融券、轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)相關(guān)主體的信息披露行為，根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》及中國證監(jiān)會(huì)、本所關(guān)于融資融券、轉(zhuǎn)融通的有關(guān)規(guī)定，制定本備忘錄。

第二條 科創(chuàng)板上市公司（以下簡稱上市公司）股票或其他證券作為融資融券、轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)標(biāo)的證券，或者作為上述兩類業(yè)務(wù)擔(dān)保證券的，相關(guān)主體的信息披露事宜適用本備忘錄。

第三條 投資者、證券公司、中國證券金融股份有限公司（以下簡稱中證金公司）參與融資融券、轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)的，其通過多個(gè)證券賬戶持有同一家上市公司的股份及其他證券數(shù)量，應(yīng)當(dāng)按照以下原則進(jìn)行合并計(jì)算：

（一）投資者通過其普通證券賬戶、客戶信用證券賬戶持有同一家上市公司的證券數(shù)量應(yīng)當(dāng)合并計(jì)算；

（二）證券公司通過其自營證券賬戶、融券專用證券賬戶和轉(zhuǎn)融通擔(dān)保證券明細(xì)賬戶持有同一家上市公司的證券數(shù)量應(yīng)當(dāng)合并計(jì)算，首次公開發(fā)行保薦機(jī)構(gòu)相關(guān)子公司參與跟投的證券賬戶原則上應(yīng)納入合并計(jì)算，有證據(jù)證明保薦機(jī)構(gòu)或者實(shí)際控制該保薦機(jī)構(gòu)的證券公司不能實(shí)際支配該賬戶所持證券表決權(quán)的除外。證券公司通過客戶信用交易擔(dān)保證券賬戶持有的股票不計(jì)入其自有證券；

（三）中證金公司通過其自有證券賬戶、轉(zhuǎn)融通專用證券賬戶持有同一家上市公司的證券數(shù)量應(yīng)當(dāng)合并計(jì)算，中證金公司通過轉(zhuǎn)融通擔(dān)保證券賬戶持有的股票不計(jì)入其自有證券。

上述主體與其一致行動(dòng)人持有的同一家上市公司的證券數(shù)量應(yīng)當(dāng)合并計(jì)算。

第四條 投資者、證券公司參與融資融券、轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)的，參照適用上市公司有關(guān)權(quán)益變動(dòng)和信息披露的規(guī)則。

投資者、證券公司持股數(shù)量按照本備忘錄第三條規(guī)定的原則進(jìn)行合并計(jì)算，其在一家上市公司中擁有權(quán)益的股份增減變動(dòng)達(dá)到規(guī)定比例的，應(yīng)當(dāng)按照《上市公司收購管理辦法》有關(guān)權(quán)益變動(dòng)的規(guī)則及其他相關(guān)信息披露規(guī)則的規(guī)定進(jìn)行信息披露，通知上市公司，及時(shí)履行公告、報(bào)告及其他義務(wù)。

上市公司應(yīng)當(dāng)配合投資者、證券公司履行前款規(guī)定的信息披露義務(wù)。

第五條 信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)在其權(quán)益變動(dòng)或收購的公告及報(bào)告書中單獨(dú)披露其參與融資融券、轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)發(fā)生的持有股份和股份變動(dòng)的數(shù)量及比例，并就以下情況作出特別說明：

（一）參與融資融券、轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)的證券公司、投資者名稱及參與的業(yè)務(wù)；

（二）投資者向中證金公司出借及收回借出證券、投資者通過信用證券賬戶買入及賣出證券、證券公司向投資者出借及收回借出證券導(dǎo)致的股份變動(dòng)數(shù)量及比例；

（三）標(biāo)的證券、擔(dān)保證券對應(yīng)的出席股東大會(huì)、提案、表決等股東權(quán)利行使，以及現(xiàn)金分紅、送股、轉(zhuǎn)增股份、配股等產(chǎn)生的相關(guān)權(quán)益歸屬的安排；

（四）中證金公司、證券公司、投資者按照《證券公司融資融券業(yè)務(wù)管理辦法》《轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)監(jiān)督管理試行辦法》《中國證券金融股份有限公司轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》等相關(guān)規(guī)定關(guān)于違約的約定。

第六條 投資者、證券公司參與融資融券、轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)，按照本備忘錄第三條的規(guī)定合并計(jì)算的持股比例超過30%的，應(yīng)當(dāng)按照《上市公司收購管理辦法》履行要約收購義務(wù)或向中國證監(jiān)會(huì)申請豁免，屬于免于提出豁免申請情形的除外。

作為轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)出借人的投資者，在出借期間未直接或間接增加擁有權(quán)益的股份數(shù)量，僅因收回出借股票使其持股比例超過30%的，無須履行要約收購義務(wù)。

第七條 持有上市公司股份5%以上的股東未直接或間接增加或減少擁有權(quán)益的股份數(shù)量，僅參與轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)在六個(gè)月內(nèi)出借和收回證券的，原則上不適用短線交易有關(guān)規(guī)定。

上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、持有上市公司股份5%以上的股東，不得進(jìn)行以該上市公司股票為標(biāo)的證券的融資融券交易。

第八條 在一家上市公司中擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過該公司已發(fā)行股份30%的股東及其一致行動(dòng)人、上市公司控股股東、實(shí)際控制人，未直接或間接增加或減少擁有權(quán)益的股份數(shù)量，僅參與轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)出借和收回證券的，原則上不受股票買賣“窗口期”的限制。

第九條 上市公司應(yīng)當(dāng)在定期報(bào)告的“股份變動(dòng)和股東情況”部分，披露前10名股東及前10名無限售流通股股東中參與融資融券及轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)的股東的以下事項(xiàng)：

（一）相關(guān)股東名稱、報(bào)告期初持股數(shù)量及比例、報(bào)告期末持股數(shù)量及比例、報(bào)告期內(nèi)股份增減變動(dòng)的情況及所持股份質(zhì)押或凍結(jié)的情況；

（二）相關(guān)股東是投資者的，上市公司應(yīng)當(dāng)將投資者通過其普通證券賬戶、客戶信用證券賬戶的持股數(shù)量按照本備忘錄第三條的規(guī)定進(jìn)行合并計(jì)算；

（三）相關(guān)股東是證券公司的，上市公司應(yīng)當(dāng)將證券公司通過其自營證券賬戶、融券專用證券賬戶、轉(zhuǎn)融通擔(dān)保證券明細(xì)賬戶的持股數(shù)量按照本備忘錄第三條的規(guī)定進(jìn)行合并計(jì)算；

（四）相關(guān)股東是中證金公司的，上市公司應(yīng)當(dāng)將中證金公司通過其自有證券賬戶、轉(zhuǎn)融通專用證券賬戶的持股數(shù)量按照本備忘錄第三條進(jìn)行合并計(jì)算。

上市公司披露臨時(shí)公告或報(bào)告書涉及前10名股東及前10名無限售流通股股東情況的，參與融資融券及轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)的相關(guān)股東持股數(shù)量應(yīng)當(dāng)按照前款第（二）項(xiàng)、第（三）項(xiàng)、第（四）項(xiàng)的規(guī)定進(jìn)行合并計(jì)算。

第十條 上市公司披露本備忘錄第九條規(guī)定的參與融資融券及轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)的相關(guān)股東持股情況的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司及其上海分公司（以下簡稱中國結(jié)算）發(fā)布的《融資融券登記結(jié)算業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則》《證券出借及轉(zhuǎn)融通登記結(jié)算業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》《證券出借及轉(zhuǎn)融通登記結(jié)算業(yè)務(wù)指南（試行）》等有關(guān)規(guī)定向中國結(jié)算申請取得客戶信用交易擔(dān)保證券賬戶、轉(zhuǎn)融通擔(dān)保證券賬戶的明細(xì)數(shù)據(jù)，以及含有證件代碼的股東信息，并將證件代碼對應(yīng)的上述賬戶明細(xì)數(shù)據(jù)和其他賬戶數(shù)據(jù)按照本備忘錄第三條的規(guī)定合并計(jì)算相關(guān)持股數(shù)量。

第十一條 本備忘錄由本所負(fù)責(zé)解釋。

第十二條 本備忘錄自發(fā)布之日起施行。