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廣西壯族自治區(qū)財(cái)政廳關(guān)于貫徹行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告管理制度[試行]的通知 字號(hào) 大號(hào) 標(biāo)準(zhǔn) 小號(hào)

類      別：內(nèi)控政策
文      號(hào)：桂財(cái)會(huì)[2017]3號(hào)
頒發(fā)日期：2017-03-02 地   區(qū)：廣西
行   業(yè)：全行業(yè)
時(shí)效性：有效

各市、縣財(cái)政局，區(qū)直各單位：

根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于印發(fā)〈行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告管理制度(試行)〉的通知》(財(cái)會(huì)[2017]1號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《報(bào)告管理制度》)，為認(rèn)真做好我區(qū)貫徹實(shí)施工作，經(jīng)研究，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、認(rèn)真學(xué)習(xí)領(lǐng)會(huì)《報(bào)告管理制度》，扎實(shí)做好內(nèi)部控制報(bào)告的編報(bào)工作

根據(jù)《報(bào)告管理制度》，自2017年3月1日起，所有行政事業(yè)單位要在年度終了后，編制報(bào)送上一年度能夠綜合反映本單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況的內(nèi)部控制報(bào)告。各行政事業(yè)單位是內(nèi)部控制報(bào)告的責(zé)任主體，單位主要負(fù)責(zé)人對(duì)本單位內(nèi)部控制報(bào)告的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作按照“統(tǒng)一部署、分級(jí)負(fù)責(zé)、逐級(jí)匯總、單向報(bào)送”的方式，由財(cái)政部門統(tǒng)一部署，各地區(qū)、各垂直管理部門分級(jí)組織實(shí)施并以自下而上的方式逐級(jí)匯總，非垂直管理部門向同級(jí)財(cái)政部門報(bào)送，各行政事業(yè)單位按照行政管理關(guān)系向上級(jí)行政主管部門單向報(bào)送。請(qǐng)全區(qū)各地各部門各單位接到本通知后，認(rèn)真組織學(xué)習(xí)，深入領(lǐng)會(huì)《報(bào)告管理制度》的要求，自覺(jué)主動(dòng)將編制報(bào)送單位內(nèi)部控制報(bào)告作為重要工作任務(wù)，列入單位重要議事日程，指定專門機(jī)構(gòu)和專職工作人員，認(rèn)真負(fù)責(zé)完成內(nèi)部控制報(bào)告的編報(bào)工作。

二、切實(shí)掌握匯總報(bào)送要求，認(rèn)真組織做好匯總報(bào)送工作

根據(jù)《報(bào)告管理制度》的要求，全區(qū)各級(jí)財(cái)政部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向上級(jí)財(cái)政部門逐級(jí)報(bào)送本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告。各行政主管部門應(yīng)當(dāng)按照財(cái)政部門的要求，負(fù)責(zé)組織實(shí)施本部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作，布置本部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制年度報(bào)告編報(bào)工作，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向同級(jí)財(cái)政部門報(bào)送本部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告。各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)在年度終了，根據(jù)內(nèi)部控制建設(shè)工作的實(shí)際情況及取得的成效，以能夠反映內(nèi)部控制工作基本事實(shí)的相關(guān)材料為支撐，按照統(tǒng)一報(bào)告格式編制內(nèi)部控制報(bào)告，經(jīng)本單位主要負(fù)責(zé)人審批后報(bào)送主管部門。請(qǐng)各地各部門各單位認(rèn)真按照《報(bào)告管理制度》規(guī)定，明確職責(zé)，落實(shí)分工，層層做好內(nèi)部控制報(bào)告匯總報(bào)送的組織工作。要健全機(jī)構(gòu)，充實(shí)人員，加強(qiáng)培訓(xùn)，強(qiáng)化督促，推動(dòng)各地各部門按時(shí)完成《報(bào)告管理制度》規(guī)定的匯總報(bào)送任務(wù)。

三、各級(jí)財(cái)政部門要切實(shí)加強(qiáng)業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督檢查，確?！秷?bào)告管理制度》落實(shí)到位

各級(jí)財(cái)政部門要高度重視，認(rèn)真組織各部門、各單位人員學(xué)習(xí)領(lǐng)會(huì)《報(bào)告管理制度》，加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)和督促指導(dǎo)，加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作的考核，確保本級(jí)各部門各單位扎實(shí)做好行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編制和報(bào)送工作。各級(jí)財(cái)政部門要按照統(tǒng)一的工作要求，組織開展對(duì)內(nèi)部控制報(bào)告信息質(zhì)量的監(jiān)督檢查工作，各部門所屬行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告信息質(zhì)量監(jiān)督檢查由本部門組織實(shí)施。各地各部門各單位在執(zhí)行中遇到的問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)反饋財(cái)政廳(會(huì)計(jì)管理處)?！秷?bào)告管理制度》可在“財(cái)政部會(huì)計(jì)司網(wǎng)站”(kjs.mof.gov.cn)、“廣西財(cái)政會(huì)計(jì)網(wǎng)”(www.gxczkj.gov.cn)上自行下載。