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遼寧省財政廳轉(zhuǎn)發(fā)財政部關(guān)于開展2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作的通知 字號 大號 標準 小號

類      別：內(nèi)控政策
文      號：遼財會函[2018]33號
頒發(fā)日期：2018-01-17 地   區(qū)：遼寧
行   業(yè)：全行業(yè)
時效性：有效

省直各部門，各市(不含大連)財政局:

現(xiàn)將財政部《關(guān)于開展2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作的通知》(財會函[2017]15號)轉(zhuǎn)發(fā)給你們。結(jié)合我省實際，就做好2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作補充通知如下，請一并執(zhí)行。

一、編報主體

除實行企業(yè)化管理的事業(yè)單位外，其他各級各類行政事業(yè)單位均是內(nèi)部控制報告的編報責任主體，均需編報內(nèi)部控制報告。單位負責人對內(nèi)部控制報告的真實性和完整性負責。

二、編報原則

編報工作實行統(tǒng)一領(lǐng)導、分級負責、自下而上、層層匯總、逐級上報的原則。為避免重復統(tǒng)計，垂直管理部門分級組織實施并以自下而上的方式逐級上報匯總，非垂直管理部門直接向同級財政部門(會計管理機構(gòu))報送匯總，各行政事業(yè)單位不能既向上級部門又向同級財政部門同時報送。

三、編報要求

各地區(qū)、各部門、各單位收到本通知后，應當立即全面啟動本地區(qū)(部門、單位)內(nèi)部控制報告編報工作，健全工作機制，制定工作方案，做好相關(guān)業(yè)務培訓，統(tǒng)一使用財政部2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制填報軟件，按時完成內(nèi)部控制報告的編制、審核、匯總、報送、分析、使用等工作。具體要求如下:

1.各單位。應當成立以單位主要負責人為組長的內(nèi)部控制報告編報小組，全面總結(jié)單位內(nèi)部控制建立與實施情況，重點梳理單位內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導機構(gòu)與單位主要負責人承擔內(nèi)部控制建立與實施責任情況、組織開展內(nèi)部控制風險評估情況、組織開展經(jīng)濟業(yè)務流程梳理和制定經(jīng)濟業(yè)務流程圖情況、涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位建立制衡機制情況、經(jīng)濟業(yè)務工作職責分離情況、建立健全內(nèi)部控制制度情況、內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況，及時查缺補漏，糾偏整改，進一步夯實單位內(nèi)部控制建立與實施的基礎(chǔ)。在此基礎(chǔ)上，嚴格按照上級行政主管部門(或同級財政部門)確定的編報時間和2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告格式完成內(nèi)部控制報告編制工作，形成本單位內(nèi)部控制報告，紙質(zhì)版報告經(jīng)單位負責人審批簽字后，連同電子版報告(軟件導出的.jio格式文件，下同)按照行政管理關(guān)系及時單向報送。

2.各部門。應按照2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告和2017年度地區(qū)(部門)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告格式，確定本部門及所屬單位內(nèi)部控制報告編報工作時間，認真組織完成部門本級內(nèi)部控制報告的編制以及對所屬單位內(nèi)部控制報告的審核、匯總工作，在此基礎(chǔ)上，形成本部門內(nèi)部控制報告，紙質(zhì)版報告經(jīng)部門負責人審批簽字后，連同電子版報告于2018年3月31日前報送省財政廳(會計處)。同時，將部門本級內(nèi)部控制報告以及所屬單位內(nèi)部控制報告留存?zhèn)洳椤?

3.各地區(qū)。應按照2017年度地區(qū)(部門)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告格式，明確縣(區(qū))財政部門和市本級各部門內(nèi)部控制報告編報工作時間，加強工作指導和進度調(diào)度，認真組織完成縣(區(qū))財政部門和市本級各部門(單位)內(nèi)部控制報告的編制、審核、匯總工作，在此基礎(chǔ)上，形成本地區(qū)內(nèi)部控制報告(不含省垂直管理部門數(shù)據(jù))，紙制版報告經(jīng)地區(qū)負責人審批簽字后，連同電子版報告于2018年4月6日前報送省財政廳(會計處)。同時，將縣(區(qū))財政部門和市本級各部門的內(nèi)部控制報告留存?zhèn)洳椤?

四、其他事項

1.關(guān)于軟件下載。請各地區(qū)(部門、單位)自行在財政部會計司網(wǎng)站(kjs.gov.cn)在線服務—軟件下載欄目下載。

2.關(guān)于監(jiān)督檢查。各地區(qū)、各部門應當組織開展對本地區(qū)(部門)所屬單位內(nèi)部控制報告編報工作的監(jiān)督檢查，重點是未按期編報內(nèi)部控制報告和內(nèi)部控制報告信息質(zhì)量存在問題的單位。對未按期編報內(nèi)部控制報告，要限期完成編報；對內(nèi)部控制報告不完整、不規(guī)范的，要限期整改，并跟蹤督促，確保整改工作落到實處；對財政部門、主管部門指出存在問題拒不整改的，要進行通報批評；對在內(nèi)部控制報告編報工作中弄虛作假、內(nèi)部控制報告內(nèi)容不真實的單位，應嚴肅追究相關(guān)單位和人員的責任。請各地區(qū)(部門)于2018年8月31日前將檢查工作報告上報省財政廳(會計處)。

3.關(guān)于工作聯(lián)系。為便于推進工作，請各地區(qū)、各部門接到本通知后，指定一名內(nèi)部控制報告編報工作聯(lián)絡(luò)員，及時加入全省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作交流群(qq群號615617815),申請時請注明單位名稱和聯(lián)絡(luò)員姓名、聯(lián)系電話。