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類(lèi) 別：銀行法規(guī)文 號(hào)：[86]銀發(fā)字第16號(hào)頒發(fā)日期：1996-06-05
地 區(qū)：全國(guó)行 業(yè)：金融業(yè)時(shí)效性：無(wú)效
第一條 經(jīng)理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)是國(guó)家賦予中國(guó)人民銀行的職責(zé)之一。由于銀行體制改革，人民銀行專(zhuān)門(mén)行使中央銀行職能，國(guó)庫(kù)的經(jīng)收業(yè)務(wù)需要專(zhuān)業(yè)銀行辦理。為了保證國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行，特制定本辦法。
第二條 國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)不論是由人民銀行辦理，還是專(zhuān)業(yè)銀行辦理，都按國(guó)庫(kù)系統(tǒng)實(shí)行垂直領(lǐng)導(dǎo)。國(guó)庫(kù)總庫(kù)設(shè)在人民銀行總行，分庫(kù)設(shè)在各省、自治區(qū)、直轄市人民銀行分行，中心支庫(kù)設(shè)在人民銀行的地（市）分行，支庫(kù)設(shè)在人民銀行縣支行。根據(jù)（85）銀發(fā)字第433號(hào)通知，關(guān)于保留人民銀行縣支行機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定，為了保證國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行，在人民銀行縣支行機(jī)構(gòu)尚未分設(shè)或暫未建立前，支庫(kù)業(yè)務(wù)暫由專(zhuān)業(yè)銀行辦理，經(jīng)收庫(kù)款業(yè)務(wù)，都由專(zhuān)業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)辦理。
第三條 國(guó)家預(yù)算收入是國(guó)家統(tǒng)一支配的資金，準(zhǔn)確及時(shí)地辦理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)工作，對(duì)于國(guó)家集中財(cái)力加快經(jīng)濟(jì)建設(shè)具有重要意義。各級(jí)國(guó)庫(kù)收納的預(yù)算收入都應(yīng)盡量采取加快措施及時(shí)處理。各經(jīng)收處收納的各級(jí)預(yù)算收入，均應(yīng)及時(shí)上劃管轄支行集中，然后轉(zhuǎn)劃支庫(kù)；支庫(kù)應(yīng)將各經(jīng)收處收納的預(yù)算收入，及時(shí)辦理庫(kù)款的劃分、留解，屬于同級(jí)財(cái)政的收入，列入地方財(cái)政庫(kù)款有關(guān)帳戶(hù)；屬于地區(qū)級(jí)的預(yù)算收入及分成上解收入，應(yīng)上劃中心支庫(kù)；屬于中央級(jí)、省級(jí)預(yù)算收入，應(yīng)直接上劃分庫(kù)。中心支庫(kù)及分庫(kù)除將同級(jí)財(cái)政收入列入地方財(cái)政庫(kù)款有關(guān)帳戶(hù)外，應(yīng)將屬于上級(jí)財(cái)政收入的庫(kù)款上劃上級(jí)國(guó)庫(kù)。支庫(kù)、中心支庫(kù)、分庫(kù)以及總庫(kù)辦理同級(jí)財(cái)政庫(kù)款的支撥時(shí)，凡收款單位在專(zhuān)業(yè)銀行開(kāi)戶(hù)的，人民銀行應(yīng)通過(guò)同級(jí)的專(zhuān)業(yè)銀行劃撥，在有關(guān)的往來(lái)科目帳戶(hù)核算。
第四條 國(guó)庫(kù)收納的各級(jí)預(yù)算收入，原則上應(yīng)當(dāng)日辦理庫(kù)款的入庫(kù)和報(bào)解，如當(dāng)日確實(shí)來(lái)不及的，最遲在次日上午辦理。庫(kù)款金額過(guò)小的，經(jīng)收處所收庫(kù)款不足300元的，可不逐日上劃，但月末日必須掃數(shù)辦理庫(kù)款的報(bào)解工作。
第五條 專(zhuān)業(yè)銀行經(jīng)收的待報(bào)解國(guó)庫(kù)款，不能作為自己的資金來(lái)源使用，應(yīng)按規(guī)定的起點(diǎn)和報(bào)解時(shí)間向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行辦理劃繳，保證庫(kù)款及時(shí)入庫(kù)。凡不按規(guī)定時(shí)間及時(shí)解繳，拖延積壓挪用的，從應(yīng)劃解日的次日起，根據(jù)積壓金額（即各級(jí)國(guó)庫(kù)的未報(bào)解“中央預(yù)算收入”、“待報(bào)解地方預(yù)算收入”或國(guó)庫(kù)經(jīng)收處“待結(jié)算財(cái)政款項(xiàng)”科目有關(guān)帳戶(hù)的余額）每天按3／10000罰款。
第六條 辦理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)的專(zhuān)業(yè)銀行，對(duì)同級(jí)財(cái)政支撥的庫(kù)款，必須根據(jù)財(cái)政部門(mén)填制的支撥憑證，在同級(jí)國(guó)庫(kù)存款余額內(nèi)辦理，超過(guò)存款余額的，不得支付。
第七條 辦理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)的專(zhuān)業(yè)銀行，其國(guó)庫(kù)的組織機(jī)構(gòu)和人員配備、會(huì)計(jì)核算手續(xù)和報(bào)解程序以及國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)帳務(wù)和報(bào)表的設(shè)置等，均應(yīng)嚴(yán)格按照《國(guó)庫(kù)條例》及其《實(shí)施細(xì)則》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第八條 為了有利于各專(zhuān)業(yè)銀行開(kāi)展經(jīng)濟(jì)核算，專(zhuān)業(yè)銀行辦理的國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)，由人民銀行計(jì)付手續(xù)費(fèi)。由經(jīng)辦的專(zhuān)業(yè)銀行向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行直接結(jié)算，計(jì)算手續(xù)費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)，待人民銀行總行與專(zhuān)業(yè)銀行總行另行通知。
第九條 專(zhuān)業(yè)銀行經(jīng)辦的支庫(kù)都應(yīng)配備專(zhuān)職人員，經(jīng)常檢查經(jīng)收處的工作，總結(jié)交流經(jīng)驗(yàn)，解決存在的問(wèn)題。對(duì)所轄經(jīng)收處，檢查收納的財(cái)政收入是否及時(shí)上劃入庫(kù)；帳務(wù)核算是否符合制度規(guī)定；有無(wú)挪用預(yù)算收入等違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的情況。檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題要及時(shí)處理，并向上級(jí)國(guó)庫(kù)寫(xiě)出書(shū)面報(bào)告。
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