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北京市財政局關(guān)于印發(fā)工業(yè)周轉(zhuǎn)金借款管理辦法的通知 字號 大號 標(biāo)準(zhǔn) 小號

類      別：政府會計,地方法規(guī)
文      號：京財工[1989]275號
頒發(fā)日期：1996-05-06 地   區(qū)：北京
行   業(yè)：制造業(yè)
時效性：有效

市財政三、四、五分局、海淀區(qū)、門頭溝、房山區(qū)財政局、縣財政局：

    為了進(jìn)一步管好用好支持工業(yè)周轉(zhuǎn)金，更有效地支持企業(yè)生產(chǎn)，我們對工業(yè)周轉(zhuǎn)金借款管理辦法進(jìn)行了修改，現(xiàn)將修改后的辦法印發(fā)給你們，請按照執(zhí)行。

    工業(yè)周轉(zhuǎn)金借款管理辦法

    一、借款的范圍

    1.凡實(shí)行獨(dú)立核算、能承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任并有還款能力的本市地方國營工業(yè)企業(yè)均可按照本辦法的規(guī)定辦理借款。

    2.周轉(zhuǎn)金借款主要用于企業(yè)增加適銷對路產(chǎn)品增加有效供給，提高產(chǎn)品質(zhì)量，節(jié)約原材料，擴(kuò)大出口創(chuàng)匯等投資少見效快，經(jīng)濟(jì)效益顯著的技術(shù)改造、技術(shù)開發(fā)項(xiàng)目及企業(yè)臨時性周轉(zhuǎn)需要。

    二、借款的條件

    1.經(jīng)批準(zhǔn)立項(xiàng)的企業(yè)技術(shù)改造、技術(shù)開發(fā)項(xiàng)目經(jīng)過可行性研究批復(fù)后，由于企業(yè)自有資金暫時不足或其他暫時困難影響項(xiàng)目正常進(jìn)行的；

    2.借款資金能保證在一年內(nèi)歸還，額度一般不得超過50萬元。

    三、借款的審批程序

    凡符合上述條件的單位，申請借款時應(yīng)首先填寫借款申請書一式五份（見附件一）及借款協(xié)議書一式五份（見附件二）由企業(yè)填寫后市屬企業(yè)報送主管部門審查并擔(dān)保，經(jīng)有關(guān)財政分局審查簽章后報市財政局批準(zhǔn)生效；區(qū)、縣企業(yè)借款由區(qū)、縣財政局作為借款單位直接向市局辦理借款手續(xù)，申請書及協(xié)議書存市財政局一份，作為借款依據(jù)；退有關(guān)財政分局二份，以監(jiān)督還款；另二份退給企業(yè)和主管部門留存（區(qū)、縣借款一式三份）。

    四、借款的使用及還款

    1.周轉(zhuǎn)金實(shí)行有償使用。收取少量占用費(fèi)，一年期借款月費(fèi)率4.5‰，一年以上借款月費(fèi)率5‰，費(fèi)隨本清。還款來源主要用企業(yè)自有資金或借款項(xiàng)目新增利潤歸還。周轉(zhuǎn)性借款由企業(yè)流動資金或銷售收入歸還。

    2.借款單位應(yīng)按協(xié)議規(guī)定用途使用借款，不得挪作他用，并在協(xié)議規(guī)定的期限內(nèi)歸還。如逾期未還則對逾期部分加收15‰的占用費(fèi)，借款挪作他用，對挪用部分加收五倍以上罰金。加收占用費(fèi)由企業(yè)的自有資金中支付。對逾期及挪用部分按規(guī)定仍不歸還者市屬企業(yè)則從總公司其他經(jīng)費(fèi)中扣回。區(qū)縣企業(yè)則從年終市縣財政預(yù)算內(nèi)結(jié)算資金中扣回。

    3.借款單位還款時應(yīng)按規(guī)定的額度進(jìn)行還款。并通過“一般繳款書”的“往來款項(xiàng)”注明“歸還工管處周轉(zhuǎn)金借款”交還市財政局。或用“委托銀行付款憑證”交還北京市財政局，注明“歸還工管處周轉(zhuǎn)金借款”。開戶行：人民銀行北京分行。帳號：0205--1.借款項(xiàng)目完工后，企業(yè)應(yīng)填制“借款項(xiàng)目竣工結(jié)算報告表”（附件三）一式三份，分別報送主管部門、財政分局（或區(qū)縣財政局）和市財政局工管處。

    4.市財政局對借款到期的項(xiàng)目按規(guī)定時間發(fā)放“周轉(zhuǎn)金借款項(xiàng)目催還通知書”對逾期未還及挪用的項(xiàng)目加發(fā)“加收占用費(fèi)或罰金通知書”。財政分局、區(qū)縣財政局應(yīng)對借款單位項(xiàng)目的資金使用情況進(jìn)行檢查、監(jiān)督，并按規(guī)定時間督促還款。

    本辦法自發(fā)文之日起實(shí)行。