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財(cái)政部關(guān)于下發(fā)《財(cái)政部門辦理國債券還本付息帳務(wù)處理及實(shí)際兌付辦法》的通知 字號(hào) 大號(hào) 標(biāo)準(zhǔn) 小號(hào)

類      別:證券法規(guī)
文      號(hào):[90]財(cái)國債字51號(hào)
頒發(fā)日期:1996-05-12
地   區(qū):全國
行   業(yè):金融業(yè)
時(shí)效性:有效

各省、自治區(qū)(西藏不發(fā))、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳(局):

    現(xiàn)發(fā)去《財(cái)政部門辦理國債券還本付息帳務(wù)處理及實(shí)際兌付辦法》試行稿,請(qǐng)邊執(zhí)行,邊提出改進(jìn)意見。

    辦法中第四部分《單位購買國債券到期的兌付》是指財(cái)政部門直接辦理的特種國債,今年均沒有到期兌付的事項(xiàng)。

    附件:財(cái)政部門辦理國債券還本付息帳務(wù)處理及實(shí)際兌付辦法(試行)

    附件:財(cái)政部門辦理國債券還本付息帳務(wù)處理及實(shí)際兌付辦法(試行)

    為了加強(qiáng)國債券還本付息工作的管理,完善帳務(wù)處理手續(xù),根據(jù)中華人民共和國國庫券及特種國債條件的規(guī)定制定本辦法。

    一、會(huì)計(jì)科目與帳戶的設(shè)置

    (一)資金來源類

    設(shè)置“兌付資金預(yù)撥款”科目,用于核算上級(jí)財(cái)政部門預(yù)撥的還本付息資金。撥入記收方,兌付期終了,將“已兌付個(gè)人國債券本息款”、“已兌付單位國債券本息款”科目付方余額,沖銷轉(zhuǎn)入本科目的付方。收方余額為應(yīng)歸還上級(jí)財(cái)政部門結(jié)存兌付資金數(shù),付方余額為上級(jí)財(cái)政部門應(yīng)補(bǔ)撥兌付資金數(shù)。

    (二)資金占用類

    1.設(shè)置“已兌付個(gè)人國債券本息款”科目,兌付個(gè)人購買國債券本息款用本科目核算,下設(shè)本金、利息兩個(gè)分類帳戶。

    2.設(shè)置“已兌付單位國債券本息款”科目,兌付單位購買國債券本息款用本科目核算。下設(shè)本金、利息兩個(gè)分類帳戶。

    3.設(shè)置“撥付下級(jí)或經(jīng)辦單位兌付款”科目,撥付給下級(jí)財(cái)政部門或經(jīng)辦單位的兌付款用本科目核算。并按所屬地區(qū)或經(jīng)辦單位名稱設(shè)分類帳戶。撥出記付方,下級(jí)財(cái)政部門或經(jīng)辦單位已兌付國債券本息合計(jì)數(shù)沖減計(jì)入本科目的收方。付方余額為下級(jí)財(cái)政部門或經(jīng)辦單位應(yīng)歸還或待兌付結(jié)存兌付資金數(shù)。收方余額為應(yīng)補(bǔ)撥兌付資金數(shù)。兌付期終了,兌付資金結(jié)清后本科目應(yīng)無余額。

    (三)資金結(jié)存類

    1.設(shè)置“銀行存款----兌付資金專項(xiàng)存款”科目。撥入兌付資金時(shí)記收方,付出或結(jié)余上繳時(shí)記付方。

    2.設(shè)置“庫存現(xiàn)金”科目。國債券還本付息現(xiàn)金用本科目核算,從銀行取回現(xiàn)金記收方。兌付或轉(zhuǎn)帳上繳記付方。

    (四)表外科目的設(shè)置

    1.設(shè)置“已兌付個(gè)人國債券”表外科目,并按債券的不同種類、發(fā)行年度、券別設(shè)分類帳戶。經(jīng)收記收入,上繳或銷毀記付出。

    2.設(shè)置“已兌付單位國債券(收款單)”表外科目,按經(jīng)收的已兌付國債券收款單位收據(jù)聯(lián)金額、份數(shù)、號(hào)碼記帳。經(jīng)收記收入,上繳或銷毀記付出。

    二、各級(jí)財(cái)政部門的帳務(wù)處理

    (一)各級(jí)財(cái)政部門收到上級(jí)財(cái)政部門預(yù)撥的還本付息資金時(shí),應(yīng)按照撥入數(shù)記帳,會(huì)計(jì)分錄為:

    收:兌付資金預(yù)撥款

    收:銀行存款----兌付資金專項(xiàng)存款

    (二)各級(jí)財(cái)政部門撥付下級(jí)或經(jīng)辦單位還本付息資金時(shí),會(huì)計(jì)分錄為:

    付:“撥付下級(jí)或經(jīng)辦單位兌付款

    付:銀行存款----兌付資金專項(xiàng)存款

    (三)每月終了,應(yīng)按照下級(jí)財(cái)政部門或經(jīng)辦單位報(bào)來的已兌付國債券本金和利息數(shù)分別記帳,會(huì)計(jì)分錄為:

    收:撥付下級(jí)或經(jīng)辦單位兌付款

    付:已兌付國債本息款(本金、利息)

    (四)兌付期終了,應(yīng)及時(shí)收回下級(jí)或經(jīng)辦單位結(jié)存兌付款,結(jié)平“撥付下級(jí)或經(jīng)辦單位兌付款”科目。會(huì)計(jì)分錄為:

    收:撥付下級(jí)或經(jīng)辦單位兌付款

    收:銀行存款----兌付資金專項(xiàng)存款

    (五)兌付期終了應(yīng)辦理轉(zhuǎn)帳,將已兌付個(gè)人、單位國債券本息款沖銷上級(jí)財(cái)政部門預(yù)撥款。結(jié)平“已兌付個(gè)人國債券本息款”、“已兌付單位國債券本息款”兩個(gè)科目。會(huì)計(jì)分錄為:

    收:已兌付個(gè)人國債券本息款(本金、利息)

    已兌付單位國債券本息款(本金、利息)

    付:兌付資金預(yù)撥款

    (六)將結(jié)存的兌付資金退還上級(jí)財(cái)政部門。會(huì)計(jì)分錄為:

    付:兌付資金預(yù)撥款

    付:銀行存款----兌付資金專項(xiàng)存款

    三、個(gè)人購買國債券到期的兌付

    (一)持券人到經(jīng)辦單位辦理兌付時(shí),經(jīng)辦專柜初收人員應(yīng)清點(diǎn)債券金額,并審查下列各點(diǎn):

    1.核對(duì)債券號(hào)碼是否中簽(分期償還的),是否已到兌付期(按日計(jì)息的)。

    2.查驗(yàn)券面顏色、花紋是否偽造,號(hào)碼、簽發(fā)日期有無涂改、挖補(bǔ)。發(fā)現(xiàn)可疑券別應(yīng)交當(dāng)?shù)劂y行代為鑒別。發(fā)現(xiàn)偽造券應(yīng)立即報(bào)告當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)及上級(jí)財(cái)政部門。

    3.審查券面有無殘破污損。殘破污損債券兌取辦法按銀發(fā)(1989)304號(hào)文件規(guī)定辦理。

    (二)審查無誤后,計(jì)算應(yīng)付現(xiàn)金,其計(jì)算公式為:

    應(yīng)付現(xiàn)金=面值+面值×年限×年利率

    填寫“個(gè)人國債券兌付清單”(以下簡稱“個(gè)人兌付清單”(附式1),并加蓋初收人員名單連同債券交復(fù)核人員。

    (三)復(fù)核人員收到“個(gè)人兌付清單”和債券后,應(yīng)對(duì)上述各項(xiàng)內(nèi)容進(jìn)行認(rèn)真的復(fù)核。經(jīng)復(fù)核無誤后在債券正面加蓋“付訖”戳記,在“個(gè)人兌付清單”上加蓋復(fù)核人員名單并憑以配款,然后退初收人員復(fù)核。初收人員復(fù)核無誤后,將現(xiàn)金交持券人。

    四、單位購買國債券到期的兌付

    單位持“國債券收款單收據(jù)聯(lián)”(以下簡稱“收款單”)到原簽發(fā)單位兌取本息時(shí),應(yīng)填寫“單位國債券兌付清單”(附式3)(以下簡稱“單位兌付清單”)一式兩份,交經(jīng)辦專柜查驗(yàn),其處理程序如下:

    (一)審查收款單是否為本單位簽發(fā)的,印章是否齊全,字跡有無涂改。

    (二)抽出原留存的收款單存根聯(lián)與其核對(duì)相符。

    (三)計(jì)算應(yīng)付利息,其計(jì)算公式為:

    應(yīng)付利息=還本金額×年限×年利率

    (四)將應(yīng)付本息額,填寫在收據(jù)聯(lián)及存根聯(lián)(套寫)的記錄欄內(nèi),由經(jīng)辦人和持單人簽章。

    (五)將“單位兌付清單”及收款單收據(jù)聯(lián)、存根聯(lián)交復(fù)核人員復(fù)核。

    (六)經(jīng)復(fù)核無誤后,在“單位兌付清單”上加蓋復(fù)核人名章。在收據(jù)聯(lián)、存根聯(lián)上加蓋“轉(zhuǎn)訖”戳記,并憑以開出轉(zhuǎn)帳支票。退初收人員復(fù)核無誤后將“單位兌付清單”第二聯(lián)、轉(zhuǎn)帳支票退持單人,第一聯(lián)留存。

    五、經(jīng)辦單位的帳務(wù)處理

    (一)收到上級(jí)財(cái)政部門預(yù)撥的還本付息資金的帳務(wù)處理。

    經(jīng)辦單位收到上級(jí)財(cái)政部門預(yù)撥的還本付息資金時(shí),應(yīng)按照撥入數(shù)記帳。會(huì)計(jì)分錄為:

    收:兌付資金預(yù)撥款

    收:銀行存款----兌付資金專項(xiàng)存款

    (二)從銀行提取現(xiàn)金的帳務(wù)處理。

    兌付個(gè)人購買國債券從銀行提取現(xiàn)金時(shí),應(yīng)按提取數(shù)記帳。會(huì)計(jì)分錄為:

    收:庫存現(xiàn)金

    付:銀行存款----兌付資金專項(xiàng)存款

    (三)經(jīng)辦單位每日營業(yè)終了的帳務(wù)處理。

    1.兌付個(gè)人購買國債券的帳務(wù)處理

    (1)每日營業(yè)終了,經(jīng)辦專柜應(yīng)按債券的不同種類、發(fā)行年度、券別進(jìn)行整理。清點(diǎn)數(shù)量,檢查每張債券正面是否加蓋了“付訖”戳記,登記表外科目。然后每百張一把,每十把一捆平鋪捆扎。每把捆扎條上加蓋經(jīng)手人名章。

    (2)殘破污損的債券應(yīng)單獨(dú)捆扎。

    (3)結(jié)出兌付本金和本息總額(本金金額應(yīng)等于當(dāng)日經(jīng)收債券面額,本息總額應(yīng)等于當(dāng)日實(shí)際付出現(xiàn)金金額),編制“個(gè)人國庫券兌付日?qǐng)?bào)表”(附式2)一式三份。一份連同“個(gè)人兌付清單”作現(xiàn)金付出憑證附件,一份庫管員留存,一份報(bào)同級(jí)綜合計(jì)劃處(科、股)會(huì)計(jì)分錄為:

    付:已兌付個(gè)人國債券本息款(本金、利息)

    付:庫存現(xiàn)金

    2.兌付單位購買國債券的帳務(wù)處理

    (1)每日營業(yè)終了,經(jīng)辦專柜應(yīng)對(duì)經(jīng)收的“收款單”進(jìn)行整理,清點(diǎn)數(shù)量,檢查每張正面是否加蓋了“轉(zhuǎn)訖”戳記。

    (2)結(jié)出兌付本金和利息總金額,編制匯總的“單位兌付清單”一式兩份。一份報(bào)同級(jí)綜合計(jì)劃處(科、股),另一份連同收款單存根聯(lián)、“單位兌付清單”一并作轉(zhuǎn)帳憑證附件。會(huì)計(jì)分錄為:

    付:已兌付單位國債券本息款(本金、利息)

    付:銀行存款----兌付資金專項(xiàng)存款

    (四)兌付期終了的帳務(wù)處理。

    1.兌付期終了,將已兌付個(gè)人、單位國債券本息款科目付方余額沖銷財(cái)政部門預(yù)撥款。結(jié)平“已兌付個(gè)人國債券本息款”、“已兌付單位國債券本息款”兩個(gè)科目。會(huì)計(jì)分錄為:

    收:已兌付個(gè)人國債券本息款(本金、利息)

    已兌付單位國債券本息款(本金、利息)

    付:兌付資金預(yù)撥款

    2.將結(jié)存的兌付資金退交上級(jí)財(cái)政部門,會(huì)計(jì)分錄為:

    付:兌付資金預(yù)撥款。

    付:銀行存款----兌付資金專項(xiàng)存款

    六、其他有關(guān)事項(xiàng)

    (一)財(cái)政部門辦理國債券還本付息所需資金,由各省、自治區(qū)、直轄市計(jì)劃單列市財(cái)政廳(局)向財(cái)政部申請(qǐng),由財(cái)政部專項(xiàng)撥付兌付資金。

    (二)財(cái)政部門辦理國債券還本付息應(yīng)在銀行開立現(xiàn)金專戶,專門用于支取兌付所需現(xiàn)金。

    (三)財(cái)政部門辦理國債券還本付息應(yīng)設(shè)專柜。每一柜臺(tái)至少有兩名熟悉兌付業(yè)務(wù)的人員,一人經(jīng)辦,一人復(fù)核。另外經(jīng)辦單位應(yīng)配備專職會(huì)計(jì)、出納人員各一名。

    (四)兌付門點(diǎn)內(nèi)要有嚴(yán)格的保安措施,門點(diǎn)、庫房要加固。配備保險(xiǎn)錢柜強(qiáng)調(diào)雙人開戶,夜間請(qǐng)保安人員值守。暫不具備條件的,可將券面送銀行代為保管。兌付資金應(yīng)隨用隨取,每日營業(yè)終了庫存現(xiàn)金余額不得超過5000元。

    (五)每月終了,綜合計(jì)劃處(科、股)應(yīng)在8日內(nèi)(地市級(jí)5日內(nèi),縣級(jí)3日內(nèi))匯總編制“××年××月財(cái)政部門辦理國債券還本付息月報(bào)表”(以下簡稱“月報(bào)表”)(附式4)一式兩份。一份留存,一份報(bào)上級(jí)財(cái)政部門。

    (六)兌付期結(jié)束后,各經(jīng)辦單位應(yīng)在10月內(nèi)將帳務(wù)結(jié)清,將經(jīng)收的已兌付國債券整理好。編制“××年財(cái)政部門兌付國債券匯總清單”(以下簡稱“匯總清單”)(附式5)和“××年財(cái)政部門辦理國債券還本付息收尾報(bào)告表”(以下簡稱“報(bào)告表”)(附式6)各一式兩份,一份連同整理好的國債券一并繳上級(jí)財(cái)政部門。一份作為銷記“已兌付個(gè)人國債券”、“已兌付單位國債券(收款單)”表外科目的記帳憑證。

    (七)各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳(局),收到所屬各經(jīng)辦單位繳來的已兌付國債券后,必須全部當(dāng)面復(fù)點(diǎn)。于兌付期終了30日內(nèi)全部復(fù)點(diǎn)封存完畢,同時(shí)將全部兌付帳務(wù)結(jié)清,將剩余的兌付資金退回同級(jí)預(yù)算處。并編制“報(bào)告表”、“匯總清單”各一式三份,一份留存,一份送同級(jí)預(yù)算處,一份報(bào)財(cái)政部。財(cái)政部審清后,即據(jù)以簽發(fā)“銷毀通知書”,各地即可著手辦理銷毀事宜。

    (八)對(duì)國債券的整點(diǎn)、運(yùn)送、復(fù)點(diǎn)、銷毀辦法請(qǐng)按(89)財(cái)國債字第96號(hào)文《財(cái)政部門已兌付國債券銷毀辦法》辦理。

    (九)辦理國債券還本利息發(fā)生的憑證印制,債券保管、運(yùn)送、銷毀等費(fèi)用,請(qǐng)?jiān)谶€本付息手續(xù)費(fèi)中列支。

    (十)凡有條件的財(cái)政部門均應(yīng)辦理到期國債券的常年兌付。常年兌付所需資金的撥付,已兌債券的保管、銷毀及報(bào)告辦法另行制定。

    (十一)本辦法自1990年起開始試行,各地可根據(jù)本地區(qū)實(shí)際情況,在保證帳、款、券不錯(cuò)不亂的前提下制定補(bǔ)充辦法。

        附件:一、個(gè)人國債券兌付清單

    二、個(gè)人國庫券兌付日?qǐng)?bào)表

    三、單位國債券兌付清單

    四、××年××月財(cái)政部門辦理國債券還本付息月報(bào)表

    五、××年財(cái)政部門兌付國債券匯總清單

    六、××年財(cái)政部門兌付國債券還本付息收尾報(bào)告表

  附件一:個(gè)人國債券兌付清單
              編號(hào):
                    年    月    日                單位:元
    ┌──┬───┬───────────────────┬──┬──┬──┐
    │    │      │               發(fā)行年度               │支付│初收│復(fù)核│
    │ 序 │ 姓名 ├───┬───┬───┬───┬───┤    │    │    │
    │    │      │1981年│1982年│1983年│1984年│1985年│現(xiàn)金│ 人 │ 人 │
    │ 號(hào) │      ├─┬─┼─┬─┼─┬─┼─┬─┼─┬─┤    │    │    │
    │    │      │面│付│面│付│面│付│面│付│面│付│    │    │    │
    │    │      │值│現(xiàn)│值│現(xiàn)│值│現(xiàn)│值│現(xiàn)│值│現(xiàn)│合計(jì)│蓋章│蓋章│
    ├──┼───┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼──┼──┼──┤
    │01  │      │  │  │  │  │  │  │  │  │  │  │    │    │    │
    ├──┼───┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼──┼──┼──┤
    │02  │      │  │  │  │  │  │  │  │  │  │  │    │    │    │
    ├──┼───┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼──┼──┼──┤
    │03  │      │  │  │  │  │  │  │  │  │  │  │    │    │    │
    ├──┼───┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼──┼──┼──┤
    │04  │      │  │  │  │  │  │  │  │  │  │  │    │    │    │
    ├──┼───┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼──┼──┼──┤
    │05  │      │  │  │  │  │  │  │  │  │  │  │    │    │    │
    ├──┼───┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼──┼──┼──┤
    │06  │      │  │  │  │  │  │  │  │  │  │  │    │    │    │
    ├──┼───┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼──┼──┼──┤
    │07  │      │  │  │  │  │  │  │  │  │  │  │    │    │    │
    ├──┼───┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼──┼──┼──┤
    │08  │      │  │  │  │  │  │  │  │  │  │  │    │    │    │
    ├──┼───┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼──┼──┼──┤
    │09  │      │  │  │  │  │  │  │  │  │  │  │    │    │    │
    ├──┼───┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼──┼──┼──┤
    │10  │      │  │  │  │  │  │  │  │  │  │  │    │    │    │
    ├──┼───┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼──┼──┼──┤
    │合計(jì)│      │  │  │  │  │  │  │  │  │  │  │    │    │    │
    └──┴───┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴──┴──┴──┘
        附件二:個(gè)人國庫券兌付日?qǐng)?bào)表
                                        編號(hào):
        填報(bào)單位章:            年    月    日            單位:元
    ┌──────┬────┬────┬─────┬─────┬─────┐
    │   項(xiàng)  目   │ 1981年 │1982年  │  1983年  │ 1984年   │  1985年  │
    ├──────┼────┼────┼─────┼─────┼─────┤
    │筆數(shù)        │        │        │          │          │          │
    ├──────┼────┼────┼─────┼─────┼─────┤
    │年利率      │4%      │   8%   │   8%     │  8%      │  8%      │
    ├──────┼────┼────┼─────┼─────┼─────┤
    │面值        │        │        │          │          │          │
    ├──────┼────┼────┼─────┼─────┼─────┤
    │支付現(xiàn)金    │        │        │          │          │          │
    ├──────┼────┼────┼─────┼─────┼─────┤
    │其中:利息   │        │        │          │          │          │
    ├──────┴────┴────┴─────┴─────┴─────┤
    │支付現(xiàn)金合計(jì)(大寫)               (小寫)                             │
    └──────────────────────────────────┘
        記帳:          復(fù)核:        出納:                庫管:
        附件三:單位國債券兌付清單
                      年    月    日                  單位:元
    ┌───┬────┬─────────────┬─────┬─────┐
    │ 兌取 │單位全稱│                          │收款單號(hào)碼│          │
    │      ├────┼─────────────┼─────┼─────┤
    │ 單位 │開戶銀行│                          │銀行帳號(hào)  │          │
    ├───┴────┼──────┬──────┼─────┼─────┤
    │   原繳款金額   │  應(yīng)付本金  │   利率     │ 應(yīng)付利息 │本息合計(jì)  │
    ├────────┼──────┼──────┼─────┼─────┤
    │     (位數(shù))     │   (位數(shù))   │   (%)      │ (位數(shù))   │ (位數(shù))   │
    ├────────┼──────┼──────┼─────┼─────┤
    │                │            │            │          │          │
    ├────────┴──────┼──────┴─────┴─────┤
    │  兌取人簽章:                 │ 會(huì)計(jì)分錄:                          │
    │                              │                                    │
    │                              │ 初收人員章:                        │
    │                              │                                    │
    │                              │                                    │
    │  兌取單位公章:               │ 復(fù)核人員章:                        │
    │                              │                                    │
    └───────────────┴──────────────────┘
        附件四:年  月財(cái)政部門辦理國債券還本付息月報(bào)表
        填報(bào)日期:    年    月    日                單位:元
    ──────┬─────┬───┬───┬───┬───┬───────
        項(xiàng)目    │本月兌付  │年利率│本月兌│本月兌│累計(jì)兌│制表:
                │  本金    │      │付利息│付本息│付本息│
    ──────┼─────┼───┼───┼───┼───┤
    1981年國庫券│          │4%    │      │      │      │
    ──────┼─────┼───┼───┼───┼───┤
    1982年國庫券│          │8%    │      │      │      │
    ──────┼─────┼───┼───┼───┼───┤
    1983年國庫券│          │8%    │      │      │      │
    ──────┼─────┼───┼───┼───┼───┤
    1984年國庫券│          │8%    │      │      │      │復(fù)核:
    ──────┼─────┼───┼───┼───┼───┼───────
    1985年國庫券│          │9%    │      │      │      │填報(bào)單位公章:
    ──────┼─────┼───┼───┼───┼───┤
                │          │      │      │      │      │
    ──────┼─────┼───┼───┼───┼───┤
                │          │      │      │      │      │
    ──────┼─────┼───┼───┼───┼───┤
                │          │      │      │      │      │
    ──────┼─────┼───┼───┼───┼───┤
                │          │      │      │      │      │
    ──────┼─────┼───┼───┼───┼───┤
                │          │      │      │      │      │
    ──────┼─────┼───┼───┼───┼───┤
    總計(jì)        │          │      │      │      │      │
    ──────┴─────┴───┴───┴───┴───┴───────
        附件五:年財(cái)政部門兌付國債券匯總清單
        填報(bào)日期:                                  單位:元
    ───┬───┬───┬───┬───┬───┬───┬────────
          │1981年│1982年│1983年│1984年│1985年│ 合計(jì) │制表:
    種類  ├─┬─┼─┬─┼─┬─┼─┬─┼─┬─┼─┬─┤
          │張│金│張│金│張│金│張│金│張│金│張│金│
          │數(shù)│額│數(shù)│額│數(shù)│額│數(shù)│額│數(shù)│額│數(shù)│額│
    ───┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
    1元   │  │  │  │  │  │  │  │  │  │  │  │  │
    ───┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
    5元   │  │  │  │  │  │  │  │  │  │  │  │  │
    ───┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
    10元  │  │  │  │  │  │  │  │  │  │  │  │  │
    ───┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
    50元  │  │  │  │  │  │  │  │  │  │  │  │  │復(fù)核:
    ───┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼────────
    100元 │  │  │  │  │  │  │  │  │  │  │  │  │填報(bào)單位公章:
    ───┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
    500元 │  │  │  │  │  │  │  │  │  │  │  │  │
    ───┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
    1000元│  │  │  │  │  │  │  │  │  │  │  │  │
    ───┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
          │  │  │  │  │  │  │  │  │  │  │  │  │
    ───┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
          │  │  │  │  │  │  │  │  │  │  │  │  │
    ───┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
    合計(jì)  │  │  │  │  │  │  │  │  │  │  │  │  │
    ───┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴────────
        附件六:年財(cái)政部門辦理國債券還本付息收尾報(bào)告表
        填報(bào)日期:    年    月    日                    單位:元
    ──────┬────┬───┬────┬────┬──────────
         項(xiàng)目   │兌付本金│年利率│兌付利息│本息合計(jì)│制表:
    ──────┼────┼───┼────┼────┼──────────
    1981年國庫券│        │4%    │        │        │
    ──────┼────┼───┼────┼────┼──────────
    1982年國庫券│        │8%    │        │        │
    ──────┼────┼───┼────┼────┼──────────
    1983年國庫券│        │8%    │        │        │
    ──────┼────┼───┼────┼────┼──────────
    1984年國庫券│        │8%    │        │        │復(fù)核:
    ──────┼────┼───┼────┼────┼──────────
    1985年國庫券│        │9%    │        │        │填報(bào)單位公章:
    ──────┼────┼───┼────┼────┼──────────
                │        │      │        │        │
    ──────┼────┼───┼────┼────┼──────────
                │        │      │        │        │
    ──────┼────┼───┼────┼────┼──────────
                │        │      │        │        │
    ──────┼────┼───┼────┼────┼──────────
                │        │      │        │        │
    ──────┼────┼───┼────┼────┼──────────
                │        │      │        │        │
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    總  計(jì)      │        │      │        │        │
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