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財政部關(guān)于世界銀行貸款的教育、衛(wèi)生項目財務(wù)管理暫行辦法（二） 字號 大號 標(biāo)準(zhǔn) 小號

類      別：政府會計
文      號：財世字[1992]58號
頒發(fā)日期：1996-05-05 地   區(qū)：全國
行   業(yè)：教育,衛(wèi)生和社會工作
時效性：有效

    第二章  貸款管理

    第八條、世行項目的債權(quán)債務(wù)由項目的轉(zhuǎn)貸協(xié)議確定。

    第九條、世行貸款應(yīng)按《開發(fā)信貸協(xié)定》、《貸款協(xié)定》以及批準(zhǔn)的可行性研究報告及世行評估報告的規(guī)定，支付項目中合格的外匯費(fèi)用和一定比例的國內(nèi)費(fèi)用。其他與項目有關(guān)的費(fèi)用均由國內(nèi)配套資金支付。

    第十條、世行項目中由世行從信貸或貸款帳戶支付給供貨商或承包商的貸款自其支出日起計算利息或手續(xù)費(fèi)；由財政部從專用帳戶支付給供貨商或承包商的貸款自其支出日起算利息或手續(xù)費(fèi)。承諾費(fèi)自《開發(fā)信貸協(xié)定》、《貸款協(xié)定》簽字后60天起開始計算。

    世行貸款本金按本辦法的第十三、十四條的規(guī)定計算。

    第十一條、世行貸款為優(yōu)先償還貸款。在每年兩次的還本付息付費(fèi)時，財政部將按世行通知的匯率和轉(zhuǎn)貸協(xié)議的規(guī)定，向項目省、自治區(qū)、直轄市收取本金和利息或手續(xù)費(fèi)及承諾費(fèi)。項目省、自治區(qū)、直轄市應(yīng)按財政部世界銀行業(yè)務(wù)司提供的“還本付息付費(fèi)通知書”（見附表一），及時將款項交財政部，以便財政部按時向世行還本付息付費(fèi)。

    第三章  貸款資金的提取及結(jié)算管理

    第十二條、世行項目由財政部負(fù)責(zé)辦理向世行的提款申請手續(xù)，管理專用帳戶。省、自治區(qū)、直轄市財政部門及國家教委、衛(wèi)生部辦公室向財政部申請?zhí)峥詈徒Y(jié)算的程序如下：

    1.向財政部申請?zhí)峥?，均?yīng)填具“項目用款申請單”（見附表二），并附下列單據(jù)各兩份。用款申請單應(yīng)順序編號，不得重寫或漏號。

    ①申請貨款的支付，應(yīng)提交合同或訂貨單、發(fā)票、裝船證明（如提貨單、承運(yùn)人的承運(yùn)證明）、信用證（如果申請?zhí)貏e承諾）。

    ②申請土建費(fèi)用的支付，應(yīng)提交合同、經(jīng)工程師簽字的項目工程結(jié)算單。

    ③申請咨詢專家費(fèi)用的支付，應(yīng)提交合同、專家發(fā)票。

    2.項目省、自治區(qū)、直轄市要求償付周轉(zhuǎn)金墊付的費(fèi)用，除提供上述單據(jù)外，還應(yīng)提交開戶行的銀行對帳單、款已付出的證明。

    3.出國考察及培訓(xùn)費(fèi)用的支付，應(yīng)提交出國費(fèi)用預(yù)算表、考察培訓(xùn)大綱及出國任務(wù)批件、政審批件。省、自治區(qū)、直轄市的出國考察培訓(xùn)費(fèi)用回國后在各自省、自治區(qū)、直轄市報銷，節(jié)余外匯退省、自治區(qū)、直轄市財政廳；國家教委、衛(wèi)生部辦公室的出國考察培訓(xùn)費(fèi)用回國后在國家教委、衛(wèi)生部辦公室報銷，節(jié)余外匯留國家教委、衛(wèi)生部辦公室。所有節(jié)余外匯均應(yīng)繼續(xù)用于該項目。

    4.用款申請單，應(yīng)按幣別或費(fèi)用類別分別填具。如付款涉及到一個以上的供應(yīng)商或承包商或咨詢專家，或一個以上的費(fèi)用類別，或一個以上的收款人時，應(yīng)填寫一份或更多份的摘要表（見附表三），以列示有關(guān)的詳細(xì)資料。摘要表應(yīng)用英文填寫。

    5.特殊的提款要求，財政部將視具體情況另行確定。

    第十三條、財政部收到項目省、自治區(qū)、直轄市的用款申請單及附送的單據(jù)并進(jìn)行審核認(rèn)為合格后，將視情況采取相應(yīng)的付款方式：

    ①專用帳戶資金償還省、自治區(qū)、直轄市；

    ②直接付給供貨商或承包商或咨詢專家；

    ③要求世行直接支付給供貨商或承包商或咨詢專家；

    ④要求世行作出特別承諾。

    在采用專用帳戶資金支付情況下，財政部將按支付的美元或人民幣數(shù)額填具“項目付款通知單”（見附表四），轉(zhuǎn)用款省、自治區(qū)、直轄市入帳。財政部收到世行的付款通知單后，再填具另一份付款通知單，將特別提款權(quán)或美元金額通知用款省、自治區(qū)、直轄市，記入特別提款權(quán)或美元帳，以反映匯率風(fēng)險。

    在采用世行直接支付及特別承諾支付方式下，財政部將按世行通知的特別提款權(quán)數(shù)、美元數(shù)及折合人民幣數(shù)，填具“項目付款通知單”，轉(zhuǎn)用款省、自治區(qū)、直轄市，憑以入帳。

    第十四條、涉及一個以上省、自治區(qū)、直轄市和國家教委、衛(wèi)生部辦公室的物資采購和咨詢專家服務(wù)，國家教委、衛(wèi)生部辦公室應(yīng)負(fù)責(zé)填具“物資采購分割單”（見附表五），將貨款和咨詢服務(wù)費(fèi)用進(jìn)行分割，并隨有關(guān)單據(jù)交財政部。財政部憑此填具“項目付款通知單”，轉(zhuǎn)用款省、自治區(qū)、直轄市，憑以入帳。