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中國工商銀行、商業(yè)部關(guān)于商業(yè)部代國家儲備議價糧食有關(guān)貸款和財務(wù)管理問題的通知 字號 大號 標(biāo)準(zhǔn) 小號

類      別:銀行法規(guī)
文      號:工銀發(fā)字[89]第9號
頒發(fā)日期:1996-06-03
地   區(qū):全國
行   業(yè):金融業(yè)
時效性:有效

    根據(jù)國務(wù)院國閱〔1988〕105號文件的決定精神,商業(yè)部代國家儲備10億斤議價糧食,由工商銀行發(fā)放專項貸款。為順利完成國家任務(wù)并保證信貸資金的使用效益和安全,經(jīng)研究,現(xiàn)就有關(guān)貸款和財務(wù)管理問題作如下通知:

    一、商業(yè)部糧食議購議銷局代購議價糧食所需資金,原則上應(yīng)采取下貸上轉(zhuǎn)、上貸下還、錢物結(jié)合、見貨付款的辦法。因基層銀行收購資金緊張,確需預(yù)付部分采購周轉(zhuǎn)金的,可由商業(yè)部糧食議購議銷局憑其與代購單位所簽購銷協(xié)議書和當(dāng)?shù)毓ど蹄y行簽證直接向總行辦理貸款。簽證內(nèi)容主要包括:代購單位開戶行及其帳號,預(yù)購數(shù)量及糧源落實情況,企業(yè)資金使用情況及信譽(yù)狀況等。凡代購單位未在工商銀行開立帳戶的,應(yīng)及時申請開立代商業(yè)部采購糧食專戶,以便監(jiān)督貸款的專項使用。

    二、銀行要切實加強(qiáng)對預(yù)付性貸款的管理。①貸款用途:只限于協(xié)議訂購的國家儲備議價糧食所需采購和儲備資金,或償還當(dāng)?shù)劂y行為該項采購任務(wù)而提供的貸款,不得挪作它用。②預(yù)付期限:最長不超過三個月。③資金管理:采購和銷售糧食所發(fā)生的貸款往來,均通過商業(yè)部糧食議購議銷局和其代理企業(yè)在總行及其所屬有關(guān)基層行處開立的結(jié)算帳戶辦理。工商銀行有關(guān)基層行處,應(yīng)對采購進(jìn)度和資金使用情況進(jìn)行日常監(jiān)督和檢查。

    三、建立財務(wù)核算制度。商業(yè)部糧食議購議銷局及代儲單位對購買現(xiàn)貨和按品種兌換的議價糧食要專戶管理,分帳核算,其會計科目設(shè):①“系統(tǒng)內(nèi)部往來”科目下設(shè)“代國務(wù)院購買糧食預(yù)撥款”專戶,反映代國務(wù)院購買議價糧食專項資金的撥入、轉(zhuǎn)銷及結(jié)余情況。本專戶除登記金額外,還應(yīng)注明按代購協(xié)議規(guī)定價格折算的議價糧食噸數(shù)。②“庫存議價糧油”科目設(shè)“代管國務(wù)院議價糧食”專戶,反映代國務(wù)院購買糧食的實際購入(劃入)、調(diào)出、結(jié)存情況。

    四、實行定期報送報表制度。為了切實掌握儲備議價糧食的購、銷、存情況,要求省公司直接與商業(yè)部簽訂代購糧食合同的單位按時向商業(yè)部糧食議購議銷局和當(dāng)?shù)毓ど蹄y行開戶行報送“代國務(wù)院購買議價糧食主要指標(biāo)月報表”(表式略),并由各代購糧食單位的開戶行將購、銷、存及有關(guān)情況逐級上報省分行匯總后報送總行,報送時間為每月后15天內(nèi)。

    五、加強(qiáng)銀行、企業(yè)協(xié)作和聯(lián)系。各級銀行和商業(yè)部及其代儲企業(yè)之間要加強(qiáng)聯(lián)系,密切協(xié)作,在工作中發(fā)現(xiàn)的情況和問題要及時逐級反映、上報,以確保國務(wù)院儲備議價糧食任務(wù)的圓滿完成。