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類 別：銀行法規(guī)文 號：工銀辦[1993]117號頒發(fā)日期：1996-05-13
地 區(qū)：全國行 業(yè)：金融業(yè)時效性：有效
各省、自治區(qū)、直轄市分行，計劃單列市分行：
現將總行商業(yè)信貸部制訂的《關于開展轉化和防范商業(yè)貸款風險工作的方案》印發(fā)給你們，請認真遵照執(zhí)行。
目前我行商業(yè)貸款風險較大，且有繼續(xù)發(fā)展的趨勢，各行對此要高度重視。這次開展轉化和防范商業(yè)貸款風險的重點，是在流通體制改革過程中貸款債權債務不落實、貸款風險大的國有商業(yè)批發(fā)企業(yè)。方案中提出的時間要求是全系統(tǒng)的總體安排，有條件的地方應當盡量抓緊。此項工作開展的情況和問題請及時向總行商業(yè)信貸部報告。
附：
關于開展轉化和防范商業(yè)貸款風險工作的方案
近年來，在流通體制改革中，一些國有商業(yè)企業(yè)分別實行了“四放開”、“母體裂變”和“國有民營”等經營形式，這對推動企業(yè)改善經營，增強活力起到了積極作用。但是，有些地方和企業(yè)也不同程度地出現了逃避信貸管理，造成貸款“懸空”，危及貸款安全的問題，并有繼續(xù)發(fā)展的趨勢。為了更好地支持流通體制改革和切實保障貸款安全，總行決定從現在起至明年4月底，在我行商業(yè)信貸部門全面開展一次轉化和防范貸款風險的工作，現就此提出如下方案：
一、范圍和重點
這項工作的對象是與我行有貸款關系的商業(yè)企業(yè)，重點是在轉換經營機制過程中改變了企業(yè)組織形式，貸款債權債務不落實和呆帳、呆滯貸款多的國有商業(yè)批發(fā)企業(yè)。
二、基本目標
1.逐戶核實貸款帳目，摸清呆帳、呆滯貸款底數。
2.對變更了貸款債務人，或雖未改變債務人但債務不落實的企業(yè)，全面落實債權債務，重新更換借據，并補辦或完善抵押、擔保手續(xù)。
3.協助呆帳、呆滯貸款多的企業(yè)訂出消化措施，并組織落實，力爭1994年呆帳和呆滯貸款比上年末下降10％。
4.加強和完善信貸管理，防范新的貸款風險。
三、主要方法和步驟
1.認真學習，做好有關準備工作。組織商業(yè)信貸干部認真學習經濟、流通和金融體制改革的方針政策和加強信貸管理、防范貸款風險的有關規(guī)定，充分認識開展這項工作的重要性和緊迫性，明確任務與要求。與此同時，采取召開銀企座談會等形式，向與我行有貸款關系的重點商業(yè)企業(yè)進行宣傳，爭取企業(yè)的理解和支持。
2.落實貸款債權債務和轉化處理有問題貸款。主要做好以下五項工作：
（1）在內部逐戶、逐筆核實貸款金額、用途、到期時間和擔?；虻盅盒问降葍热莸幕A上，由分管信貸員逐戶同借款企業(yè)核實所欠貸款，不一致的要查明原因和去向，手續(xù)不全的要補全。
（2）分割和劃轉貸款，落實債權債務。對因改變組織形式而變更了貸款債務人的企業(yè)，要與各方協商，分割或認定原欠貸款，雖已分割但不落實的，要重新補課。對不同企業(yè)要采取不同的分割和處理方式：對實行“國有民營”的企業(yè)，原則上要一次或分次抽回經營者所應承擔的貸款，并全部用于歸還原企業(yè)所欠貸款，直至還清為止；對實行“母體裂變”、“死一塊，活一塊”的企業(yè)，仍由原企業(yè)統(tǒng)借統(tǒng)還的，要重新落實債務和還款措施，不允許把貸款債務留在空殼的老企業(yè)；對新組建企業(yè)自貸自還的，要按一定比例分割債務，劃轉貸款；對實行兼并的企業(yè)，要由兼并企業(yè)承擔并劃轉被兼并企業(yè)所欠貸款；對實行股份制的企業(yè)，要參與資產評估，核實資產負債，落實貸款債權債務，并由董事會通過后寫入有關文件。企業(yè)不得用銀行貸款入股。
（3）區(qū)別不同企業(yè)，確定不同貸款方式。在這次工作中，除少數經濟效益好、信用好、確實沒有風險的大中型企業(yè)可以繼續(xù)辦理信用貸款外，都要辦理擔?；虻盅?。對擔保企業(yè)，要認真審查其擔保資格和擔保能力，也可鼓勵企業(yè)組建貸款聯保集團，由參與聯保的企業(yè)共同承擔歸還貸款本息的連帶責任。要認真審定抵押品的合法性、真實性和變現性，并合理確定折扣率。
（4）實行專戶管理。對這次工作中認定的呆滯、呆帳貸款，各行必須單獨設帳或由信貸部門以臺帳的形式設專戶管理，定期進行考核。
（5）轉化處理呆帳、呆滯貸款。要協助企業(yè)制定切實可行的消化處理計劃，明確時間和措施，并加強督促檢查，促進按期完成。對收回無望的，要依據有關法律、法規(guī)向擔保企業(yè)追索或變賣抵押品；對用經濟手段確實難以收回，可能危及貸款安全的，要運用法律手段，依法追收。
3.加強和完善信貸管理，防范新的貸款風險。要認真總結這次工作的開展情況，一方面按照“缺什么、補什么”的精神進行補課；另一方面，要在總結信貸管理經驗教訓的基礎上，從制定貸款政策、健全貸款責任制等方面著手，進一步加強資產負債和風險管理。
（1）合理確定貸款投向。今后商業(yè)貸款必須按照“區(qū)別對待，扶優(yōu)限劣”和安全性、流動性、盈利性相統(tǒng)一的信貸原則，實行“三傾斜、三壓縮”，即：向大中城市行傾斜，適當壓縮風險貸款多，經濟效益差的縣支行貸款；向經營規(guī)模大、效益好、影響大的大中型零售企業(yè)傾斜，適當壓縮批發(fā)企業(yè)及一般企業(yè)貸款；向效益好、信譽好的一、二類企業(yè)傾斜，大力壓縮三、四類企業(yè)貸款。
（2）積極參與企業(yè)轉換經營機制。無論采取何種改革形式，幾乎都涉及到資金的變動和貸款債權債務的轉移，銀行作為信貸企業(yè)最大債權人，必須把參與改革作為加強信貸管理的一項重要內容和經常性工作，一要配合有關部門做好企業(yè)資產評估工作；二要參與制定方案，并參與簽訂協議；三要相應落實貸款債權債務。
（3）區(qū)別轉換經營機制過程中產生的不同類型的企業(yè)，采取不同的信貸管理方法。實行“國有民營”的，按新建企業(yè)管理；沒有變更法人代表，在內部推行柜組承包等形式的，可基本按現行做法管理；實行“母體裂變”、“死一塊、活一塊”，劃小經營實體的，對老企業(yè)和分割給新企業(yè)承擔的貸款，堅持只收不貸，直至收清為止，新企業(yè)所需貸款，按新建企業(yè)管理。
（4）堅持按企業(yè)所有者權益比例貸款。要對不同企業(yè)確定不同貸款比例。
（5）大力推行抵押和擔保貸款。今后除糧油收購、儲備貸款可繼續(xù)實行信用貸款外，所有商業(yè)貸款要逐步做到大部分實行抵押或擔保。1994年這兩類貸款占商業(yè)（不含糧油）貸款的比重，要由目前40％左右提高到60％以上。
（6）嚴格貸款責任制。一是逐步實行審貸分離的貸款管理機制；二是按照風險程度和授權額度，建立健全貸款分級審批和集中審批制度。
以上工作不要截然分開，可以同時進行，尤其對單個企業(yè)，應集中時間和力量，一次完成。
四、幾點要求
1.把嚴格管理和加強服務結合起來。對能按計劃消化處理以及當地政府或有關部門給予優(yōu)惠政策的企業(yè)，銀行應在政策規(guī)定的范圍內給予相應優(yōu)惠。有的可以適當增加啟動貸款；有的可以將收回的呆帳、呆滯貸款繼續(xù)發(fā)放給企業(yè)或企業(yè)主管部門下屬的符合貸款條件的其他企業(yè)用于正常經營；有的可以在按計劃消化處理期間，利率不上浮或者不罰息，或者計息緩收；兼并企業(yè)承擔被兼并企業(yè)的原欠貸款，按照（93）工銀商定第16號文的有關精神執(zhí)行。反之，則要相應采取停止貸款、只收不貸、利率上浮、加罰息等制裁措施。
2.發(fā)揮全行整體功能。對能按計劃積極消化處理的企業(yè)，在現金使用、轉帳結算、信息咨詢等方面也應努力提供方便；對有意侵蝕我行貸款，或不按計劃消化處理，逃避信貸管理的企業(yè)，采取各種必要的管理和制裁措施，對個別情節(jié)嚴重的，甚至可以采取對該行業(yè)或全轄區(qū)停止各種貸款的制裁措施。
3.依靠當地政府領導和企業(yè)主管部門的支持。在自身努力和內容加強配合的同時，積極向當地政府匯報，與企業(yè)主管部門加強聯系，取得他們的支持，并爭取出臺一些支持銀行落實貸款債權債務和消化處理有問題貸款的政策措施。對轉換經營機制，改變貸款債務人的企業(yè)，要爭取把有關內容寫入方案或合同中。
4.落實責任制。要把落實貸款債權債務和清收任務，分解落實到每個信貸員，對完成任務好的進行表彰和必要的物質獎勵。
5.加強領導。無論從目前商業(yè)貸款風險較大，且有繼續(xù)發(fā)展的趨勢講，還是從今后工商銀行向商業(yè)銀行過渡的方向講，都應當對轉化和防范貸款風險的重要性和緊迫性有足夠認識。各分行商業(yè)信貸處要在行長的統(tǒng)一領導下，集中力量，集中時間，認真組織推動，并經常了解開展情況和進度，及時總結交流經驗，研究解決存在問題，做到有布置，有檢查，有落實，扎扎實實抓出成效來。
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