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財(cái)政部關(guān)于財(cái)政部門辦理到期國(guó)債兌付若干具體規(guī)定的通知 字號(hào) 大號(hào) 標(biāo)準(zhǔn) 小號(hào)

類      別:證券法規(guī)
文      號(hào):[94]財(cái)國(guó)債字第24號(hào)
頒發(fā)日期:1996-05-06
地   區(qū):全國(guó)
行   業(yè):金融業(yè)
時(shí)效性:無效

各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市(含沈陽、長(zhǎng)春、哈爾濱、南京、武漢、廣州、成都、西安市)財(cái)政廳(局):

    1994年到期國(guó)債的兌付工作即將開始,為便于各地部署工作,現(xiàn)將財(cái)政部門辦理到期國(guó)債兌付的若干具體規(guī)定通知如下:

    一、今年到期的國(guó)債有:1991年發(fā)行的3年期國(guó)庫(kù)券、1989年發(fā)行的5年期特種國(guó)債。

    另外,1993年發(fā)行的5年期非實(shí)物國(guó)庫(kù)券(附息國(guó)債),今年7月1日開始償付第1年利息。

    二、1991年國(guó)庫(kù)券年利率10%,計(jì)息期3年;1989年特種國(guó)債年利率15%,從購(gòu)買之月開始計(jì)息,滿5年兌付,計(jì)息期5年。1993年非實(shí)物國(guó)庫(kù)券年利率15.86%,每年7月1日支付當(dāng)年利息。

    三、國(guó)庫(kù)券兌付辦法按(90)財(cái)國(guó)債字第51號(hào)文規(guī)定辦理。

    四、辦理到期特種國(guó)債的兌付,購(gòu)買單位應(yīng)持“特種國(guó)債”收款單(收據(jù)聯(lián))到原簽發(fā)收款單的財(cái)政部門辦理兌付手續(xù)。財(cái)政部門處理程序如下:

    1.審查收款單是否為本單位簽發(fā),印章是否齊全,字跡有無涂改,各項(xiàng)內(nèi)容與留存的收款單存根聯(lián)是否一致。

    2.計(jì)算應(yīng)付本息,將應(yīng)付本息額填寫在收據(jù)聯(lián)及存根聯(lián)(套寫)的記錄欄內(nèi),由經(jīng)辦人和持單人蓋章交復(fù)核人復(fù)核。

    3.復(fù)核無誤后,在收款單收據(jù)聯(lián)、存根聯(lián)加蓋“轉(zhuǎn)訖”戳記,并憑以開出轉(zhuǎn)帳支票。

    4.已兌付特種國(guó)債收款單(收據(jù)聯(lián))按號(hào)碼順序整理捆扎,兌付期結(jié)束后交上級(jí)財(cái)政部門統(tǒng)一銷毀,存根聯(lián)繼續(xù)留存?zhèn)洳椤?/p>

    五、為適應(yīng)兌付資金撥付與財(cái)政年度的一致性,財(cái)政部門辦理到期國(guó)債兌付,兌付期特種國(guó)債為6月1日-11月30日;國(guó)庫(kù)券為7月1日-11月30日。兌付終了,各地應(yīng)在50天(95年1月20日)內(nèi)將帳務(wù)結(jié)清,收尾報(bào)告表報(bào)財(cái)政部,剩余兌付資金交回省級(jí)預(yù)算。12月1日至次年6月30日為常年兌付期,常年兌付期發(fā)生的兌付業(yè)務(wù)納入下一年度統(tǒng)一結(jié)算。

    六、財(cái)政部門兌付國(guó)債月(旬)報(bào)表、還本付息收尾報(bào)告表格式、報(bào)送時(shí)間按(92)財(cái)國(guó)債字第31號(hào)文規(guī)定辦理。報(bào)送的各類兌付報(bào)表,只包括在常年兌付及正常兌付期兌付的部分。今年到期國(guó)債已辦理以舊換新的部分,兌付表中不填列。

    七、今年陸續(xù)撥付的以舊換新兌付周轉(zhuǎn)金,發(fā)行結(jié)束后應(yīng)全額留存,除財(cái)政部通知(將另行發(fā)文)退回部分外,繼續(xù)作為正常兌付期兌付資金。

    八、以舊換新的舊券以“二年期國(guó)庫(kù)券發(fā)行結(jié)束報(bào)告表”以舊換新欄數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市(非省會(huì)城市)財(cái)政廳(局),對(duì)以舊換新舊券要按國(guó)庫(kù)券銷毀辦法規(guī)定的程序,原則上于7月1日前清理銷毀完畢,并將銷毀手續(xù)報(bào)財(cái)政部。個(gè)別地區(qū)因以舊換新數(shù)量較大,按期銷毀有困難,報(bào)財(cái)政部批準(zhǔn)后,統(tǒng)一交省級(jí)及非省會(huì)城市的計(jì)劃單列市財(cái)政廳(局)封存待銷。各省級(jí)財(cái)政廳(局)對(duì)交來的待銷以舊換新舊券面亦應(yīng)全部復(fù)點(diǎn),數(shù)額與有關(guān)報(bào)表核對(duì)相符,請(qǐng)當(dāng)?shù)劂y行和公證部門抽查后公證封存。于7月1日前將封存公證書報(bào)財(cái)政部備查。公證書中應(yīng)詳細(xì)注明所在財(cái)政廳(局)、經(jīng)辦單位名稱;公證日期;公證、監(jiān)封單位公章;封存國(guó)庫(kù)券、特種國(guó)債金額以及特種國(guó)債收款單份數(shù)等。封存的以舊換新舊券,可于7月1日后銷毀,也可與正常兌付券面一同銷毀。銷毀時(shí)應(yīng)與正常兌付券面一起重新復(fù)點(diǎn)、抽查,并區(qū)分以舊換新券面和正常兌付券面,分別報(bào)送銷毀申請(qǐng)書、出示銷毀公證,不得混淆。

    九、銷毀特種國(guó)債收款單,監(jiān)銷人員應(yīng)對(duì)收款單金額全部加總核對(duì),填制“1989年特種國(guó)債收款單銷毀記錄表”(格式附后),其它辦法比照國(guó)庫(kù)券銷毀辦法辦理。

    十、國(guó)庫(kù)券、特種國(guó)債兌付手續(xù)費(fèi)為兌付本金的3‰,另外,向個(gè)人發(fā)行國(guó)庫(kù)券兌付勞務(wù)費(fèi)為兌付本金的1‰。

    附件:1989年(  )特種國(guó)債收款單銷毀記錄表(略)