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類(lèi) 別：政府會(huì)計(jì)文 號(hào)：財(cái)綜字[1996]128號(hào)頒發(fā)日期：1996-01-18
地 區(qū)：全國(guó)行 業(yè)：行政事業(yè)時(shí)效性：有效
為了貫徹落實(shí)《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)預(yù)算外資金管理的決定》（國(guó)發(fā)〔1996〕29號(hào)），加強(qiáng)中央部門(mén)和單位預(yù)算外資金財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理。現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、根據(jù)財(cái)政部《預(yù)算外資金管理實(shí)施辦法》（財(cái)綜字〔1996〕第104號(hào)）和《中央預(yù)算外資金財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理暫行辦法》（財(cái)綜字〔1996〕第121號(hào)）的規(guī)定，從1997年1月1日起，中央部門(mén)和單位收取的行政事業(yè)性收費(fèi)、基金和附加、集中收入等預(yù)算外資金，要上繳中央財(cái)政專(zhuān)戶(hù)，實(shí)行“收支兩條線”管理辦法。
二、財(cái)政部在銀行設(shè)立的中華人民共和國(guó)財(cái)政部財(cái)政專(zhuān)戶(hù)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)中央財(cái)政專(zhuān)戶(hù)），具體帳號(hào)是：
中國(guó)工商銀行總行營(yíng)業(yè)部帳號(hào)：01－2490001540011中國(guó)建設(shè)銀行總行營(yíng)業(yè)部帳號(hào)：26100088中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行總行營(yíng)業(yè)部帳號(hào)：010801－42416中央財(cái)政專(zhuān)戶(hù)日常管理工作由財(cái)政部綜合與改革司負(fù)責(zé)。聯(lián)系電話：68552627三、中央部門(mén)和單位要對(duì)本系統(tǒng)、本部門(mén)預(yù)算外資金銀行帳戶(hù)進(jìn)行清理和歸并，并按規(guī)定設(shè)立預(yù)算外資金收入過(guò)渡戶(hù)及支出戶(hù)，并于1997年1月10日前將開(kāi)戶(hù)銀行名稱(chēng)、帳號(hào)、印鑒，以書(shū)面申請(qǐng)形式上報(bào)財(cái)政部審批和備案，未經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算外資金收入銀行帳戶(hù)一律取消。
四、為了使中央部門(mén)和單位的預(yù)算外資金，及時(shí)從收入過(guò)渡戶(hù)中繳入中央財(cái)政專(zhuān)戶(hù)，原則上要求上繳資金實(shí)行在同銀行之間劃轉(zhuǎn)。凡原在工商銀行、建設(shè)銀行、農(nóng)業(yè)銀行以外金融機(jī)構(gòu)設(shè)立預(yù)算外資金帳戶(hù)的中央部門(mén)和單位，可在中國(guó)工商銀行設(shè)立預(yù)算外資金收入過(guò)渡戶(hù)，其預(yù)算外資金按規(guī)定及時(shí)繳入財(cái)政部在中國(guó)工商銀行總行營(yíng)業(yè)部設(shè)立的中央財(cái)政專(zhuān)戶(hù)。
五、中央部門(mén)和單位將歷年滾存結(jié)余的預(yù)算外資金（包括預(yù)算外資金清理檢查中查出的應(yīng)上繳財(cái)政專(zhuān)戶(hù)的預(yù)算外資金），按隸屬關(guān)系歸集匯總后轉(zhuǎn)入主管部門(mén)或二級(jí)主管單位設(shè)立的預(yù)算外資金收入過(guò)渡戶(hù)，并于1997年1月25日以前，按規(guī)定上繳中央財(cái)政專(zhuān)戶(hù)。
六、中央部門(mén)和單位要結(jié)合1996年預(yù)算外資金收支情況，編制1997年度預(yù)算外資金收支計(jì)劃。于1997年2月15日前，報(bào)財(cái)政部財(cái)務(wù)主管司，同時(shí)抄送綜合與改革司，經(jīng)財(cái)政部審核批準(zhǔn)后，作為考核預(yù)算外資金收支計(jì)劃執(zhí)行和繳納、核撥預(yù)算外資金的依據(jù)。
七、中央部門(mén)和單位用款時(shí)，須填寫(xiě)財(cái)政部統(tǒng)一印制的《預(yù)算外資金（經(jīng)費(fèi)）用款申請(qǐng)書(shū)》或《預(yù)算外資金（專(zhuān)項(xiàng)）用款申請(qǐng)書(shū)》，并在科目欄里注明支出項(xiàng)目，在說(shuō)明欄里注明資金來(lái)源性質(zhì)。財(cái)政部審核后，根據(jù)其上繳資金情況，從中央財(cái)政專(zhuān)戶(hù)撥款。
八、中央部門(mén)和單位要嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定建立健全預(yù)算外資金管理制度。主管部門(mén)和二級(jí)管理單位要做好本部門(mén)和本系統(tǒng)所屬單位預(yù)算外資金的上繳工作，保證預(yù)算外資金及時(shí)上繳中央財(cái)政專(zhuān)戶(hù)。
九、中央財(cái)政專(zhuān)戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行要根據(jù)財(cái)政部有關(guān)規(guī)定及時(shí)劃轉(zhuǎn)預(yù)算外資金，不得以任何理由拖延壓票和延長(zhǎng)在途時(shí)間。對(duì)未經(jīng)財(cái)政部批準(zhǔn)的中央部門(mén)和單位預(yù)算外資金支出款項(xiàng)，中央財(cái)政專(zhuān)戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行有權(quán)拒絕劃轉(zhuǎn)資金。
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