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類 別：外匯法規(guī)文 號：匯管函字[1997]第171號頒發(fā)日期：1996-07-15
地 區(qū)：全國行 業(yè)：金融業(yè)時效性：有效
為了解各分局履行外匯金融監(jiān)管職責情況，及時、全面、準確地掌握金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營情況及風(fēng)險狀況，切實防范、化解金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險，使金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)非現(xiàn)場監(jiān)管工作逐步實現(xiàn)經(jīng)?；?、制度化、規(guī)范化，特制定如下工作制度：
一、報送年度金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)非現(xiàn)場監(jiān)管工作計劃
（一）各分局應(yīng)根據(jù)總行和總局對金融監(jiān)管及外匯金融監(jiān)管工作的要求，結(jié)合上年實際狀況，制定下一年度金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)非現(xiàn)場監(jiān)管工作計劃，于每年12月底前報送總局。
（二）年度工作計劃的主要內(nèi)容應(yīng)包括：
1.下一年度對加強金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)監(jiān)管擬采取的措施；
2.下一年度對所轄分支局金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)非現(xiàn)場監(jiān)管工作組織、監(jiān)督和指導(dǎo)計劃；
3.下一年度擬開展調(diào)查研究的課題。
（三）總局將各分局上報計劃匯總后，結(jié)合宏觀經(jīng)濟金融政策，于每年二月底之前下發(fā)當年金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)非現(xiàn)場監(jiān)管工作年度要點和調(diào)研課題。
二、報送金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)報表和非現(xiàn)場監(jiān)管工作報告
（一）各分局應(yīng)按規(guī)定及時催報并上報有關(guān)金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)報表，所報報表要求完整、準確；總局除催報各直轄金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)報表外，應(yīng)及時匯總?cè)珖鹑跈C構(gòu)外匯業(yè)務(wù)報表。
（二）各分局應(yīng)按季度上報金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)非現(xiàn)場監(jiān)管工作報告，報送時間為季后15天或年后25天內(nèi)。該工作報告應(yīng)包括以下主要內(nèi)容：
1.金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營情況：
（1）經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)市場準入審查情況，包括報告期初經(jīng)營外匯金融機構(gòu)總數(shù)；報告期內(nèi)新批機構(gòu)數(shù)、到期換證機構(gòu)數(shù)、擴大和減少業(yè)務(wù)范圍換證機構(gòu)數(shù)、機構(gòu)減少數(shù)、報告期末機構(gòu)合計數(shù)等。要求分機構(gòu)類型，級別分別加以說明；
（2）轄內(nèi)金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況，包括報告期末外匯資產(chǎn)余額、本期變化額及變動幅度，并分別說明外匯貸款和外匯投資等主要項目的變動情況；報告期末負債余額、本期變化額及變動幅度，并分別說明外匯存款、對外借款等主要項目的變動情況；
（3）量化指標考核情況，重點放在外匯資產(chǎn)質(zhì)量、盈利水平、資產(chǎn)流動性三個方面，通過對上述內(nèi)容的分析，評價各金融機構(gòu)外匯資產(chǎn)質(zhì)量狀況和到期債務(wù)支付情況。
外匯資產(chǎn)質(zhì)量考核指標為：不良資產(chǎn)比率（不良資產(chǎn)總額／外匯總資產(chǎn)）；到期資產(chǎn)回收率（累計收回資產(chǎn)總額／累計到期資產(chǎn)總額）；逾期貸款比率；呆滯貸款比率；呆帳比率。
盈利水平考核指標為：外匯收益率；外匯資產(chǎn)盈利率；外匯資本盈利率。
資產(chǎn)流動性考核指標為：流動比率（外匯流動資產(chǎn)／外匯流動負債）；速動比例（三個月內(nèi)可變現(xiàn)資產(chǎn)／外匯總資產(chǎn)）外匯流動資產(chǎn)／外匯總資產(chǎn)。
根據(jù)上述考核情況，對所轄地區(qū)各金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況、外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險進行分析、評比和排名。
（4）對本轄區(qū)金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況、內(nèi)控制度建設(shè)與執(zhí)行情況、外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險的總體分析和評價，針對問題確定下期監(jiān)管工作重點和重點監(jiān)管機構(gòu)名單。
年度報告還應(yīng)說明當?shù)刂饕?jīng)濟指標，如年國民生產(chǎn)總值、年利用外資總額（分外商直接投資額、外債總額）、進出口貿(mào)易總額、銀行年結(jié)售匯總量、進出口核銷量等。
2.在報告期內(nèi)執(zhí)行本監(jiān)管制度及完成總局布置的監(jiān)管工作情況。
主要包括以下內(nèi)容：
（1）報告期內(nèi)對總局下發(fā)的主要金融監(jiān)管政策制度是否逐條落實；采取了哪些具體措施，取得的成效；并分析這些政策、制度對本地區(qū)外匯金融狀況的影響。
（2）完成總局布置的報告期內(nèi)各項監(jiān)管工作的情況；應(yīng)逐項說明是否完成。采取的措施，取得的成效；如未完成，要說明未完成的原因，已完成程度，及何時完成。
（3）對總局金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)非現(xiàn)場監(jiān)管各項規(guī)定、措施的反饋意見。
（三）總局應(yīng)按上述第（二）條有關(guān)要求完成直轄金融機構(gòu)非現(xiàn)場監(jiān)管工作報告，并將各分局上報的監(jiān)管工作報告及時進行匯總分析，于季后45天或年后60天內(nèi)完成季度或年度全國金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)非現(xiàn)場監(jiān)管工作報告。
三、報送金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)非現(xiàn)場監(jiān)管年度工作總結(jié)。
各分局應(yīng)于12月底以前，向總局報送本年度金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)非現(xiàn)場監(jiān)管工作總結(jié)?？偨Y(jié)應(yīng)包括以下內(nèi)容：
1.外匯金融監(jiān)管人員配備情況；
2.貫徹執(zhí)行有關(guān)外匯金融監(jiān)管政策規(guī)定情況；
3.外匯金融非現(xiàn)場監(jiān)管工作中有特色有創(chuàng)新的成功經(jīng)驗；
4.工作中遇到的困難及建議；
5.下一步工作設(shè)想。
分局下一年度工作計劃和本年度工作總結(jié)可同時報送，但應(yīng)分作兩份材料，一式兩份。
總局應(yīng)于次年1月底以前完成全國金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)非現(xiàn)場監(jiān)管工作總結(jié)。
四、做好全國金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)機構(gòu)監(jiān)管信息調(diào)研工作。
各分局應(yīng)圍繞總局下發(fā)的調(diào)研課題開展調(diào)研活動，原則上要求各分局每年至少上報兩份金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)非現(xiàn)場監(jiān)管信息調(diào)研材料?？偩謱Ψ志稚蠄蟮恼{(diào)研材料應(yīng)及時進行信息處理。
五、建立金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)非現(xiàn)場監(jiān)管材料檔案。
總局和各分局應(yīng)對金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)監(jiān)管各類辦法和規(guī)定、文件、重要領(lǐng)導(dǎo)批件、監(jiān)管報告、金融機構(gòu)基礎(chǔ)資料（包括內(nèi)部規(guī)章制度）、金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)報表及其分析報告、金融機構(gòu)外匯從業(yè)人員變動情況等建立基礎(chǔ)檔案，并加強對內(nèi)部檔案資料的管理。
六、建立重大外匯金融事件報告制度。
凡本地區(qū)金融機構(gòu)發(fā)生重大外匯事件，如外匯經(jīng)營發(fā)生巨額虧損、出現(xiàn)外匯支付困難、發(fā)生外匯案件或經(jīng)濟糾紛、高級外匯業(yè)務(wù)管理人員更換等，各分局應(yīng)迅速上報總局?？偩謱Υ藨?yīng)及時進行處理。
七、建立外匯金融非現(xiàn)場監(jiān)管檢查評比制度。
總局將根據(jù)以上工作內(nèi)容對各分局金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)非現(xiàn)場監(jiān)管工作成果進行能度檢查評比，對按時完成工作且工作成績突出的分局，予以表彰，對不認真執(zhí)行本制度、影響全局工作進度的分局及其有關(guān)責任人員予以通報批評。
本制度自1997年7月1日起實行。
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