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北京市財政局關于加強國債專項資金財政財務管理與監(jiān)督的通知 字號 大號 標準 小號

類      別：證券法規(guī)
文      號：京財建[1998]1470號
頒發(fā)日期：1998-01-01 地   區(qū)：北京
行   業(yè)：金融業(yè)
時效性：有效

市屬各單位、各區(qū)縣財政局：

    為確保經(jīng)濟增長達到既定目標，促進國民經(jīng)濟持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展，國務院決定1998年增發(fā)1000億元國債，專項用于加快基礎設施建設。為提高中央下達我市國債專項資金的使用效益，切實加強對國債專項資金的財政管理與監(jiān)督工作，根據(jù)財政部《關于加強國債專項資金財政財務管理與監(jiān)督的通知》（財基字〔1998〕619號）文件精神，結合我市具體情況，現(xiàn)將有關事宜通知如下：

    一、國債專項資金納入政府預算內基本建設資金管理范圍。市屬各單位、各區(qū)縣財政局和項目實施單位要按照國務院確定的用途和基本建設管理程序安排使用國債專項資金，并按照北京市財政局《關于轉發(fā)財政部〈基本建設財務管理若干規(guī)定〉的通知》（京財建〔1998〕894號）、《關于印發(fā)北京市利用國債轉貸資金管理辦法的通知》（京財建〔1998〕1084號）和《關于印發(fā)北京市國債轉貸資金還款管理辦法的通知》（京財建〔1998〕1085號）等文件規(guī)定，切實加強基本建設項目財政財務管理和監(jiān)督，努力提高資金使用效益。

    二、按規(guī)定及時足額將國債專項資金撥付到項目建設單位。為確保國債專項資金及時發(fā)揮效益，市財政局根據(jù)年度投資計劃和基本建設支出預算，將資金分批撥付到有關主管部門或區(qū)縣財政局；有關主管部門或區(qū)縣財政局應立即將資金撥付到項目建設單位。嚴禁滯留、擠占和挪用國債專項資金。為便于了解和掌握國債轉貸資金項目的資金使用計劃，各區(qū)縣財政局、各有關部門要認真填列《國債轉貸資金分年度使用計劃表》（附后），于1998年12月20日前報送市財政局。

    三、確保配套資金及時足額到位。各主管部門和區(qū)縣財政局要切實加強資金來源管理，督促項目概算中其它來源的資金及時足額到位。其它各種來源的資金，特別是銀行貸款和自籌資金的到位進度不得低于國債資金到位的比例。配套資金不落實或長期不能到位的，財政部門有權緩撥或停撥國債專項資金。

    四、切實加強國債專項資金使用項目的財務管理。國債專項資金必須做到?？顚Ｓ?，按規(guī)定的標準開支。經(jīng)批準的新建項目，財政部門要主動參與審查項目概算，參與項目工程招投標工作；要由財政部門或財政部門委托的社會中介機構審查工程預算、結算，作為辦理工程款撥付和結算的依據(jù)；要按規(guī)定搞好項目的年度財務決算；項目竣工要按規(guī)定搞好竣工驗收和竣工財務決算審查；各級財政部門要協(xié)調項目的主管部門切實開展和搞好建設項目后評估工作。

    五、切實加強國債專項資金的監(jiān)督管理。各級財政部門要對國債專項資金的使用和管理進行經(jīng)常性的監(jiān)督、檢查，充分了解和掌握有關項目前期準備情況、專項資金下達情況和項目完成情況，不允許擅自挪用國債專項資金，不允許用國債專項資金置換其它已投入的資金，不允許隨意擴大工程規(guī)模、拖延工期、留下資金缺口。對違規(guī)、違紀，擠占、截留、挪用國債專項資金，或工作失職造成資金損失浪費的，要追究有關領導人和當事人的責任，情節(jié)嚴重構成犯罪的要追究刑事責任。

    六、統(tǒng)籌規(guī)劃，確保按期歸還國債轉貸資金。各區(qū)縣財政部門及用自有資金還款的項目要根據(jù)本地區(qū)、本部門的狀況，認真做好國債轉貸資金的還款規(guī)劃，按照與北京市財政局簽定的借款協(xié)議確定的貸款數(shù)額、貸款期限、貸款利率，認真測算各項還款來源，定出切合實際的分年度還款計劃，確保按期歸還國債轉貸資金。各區(qū)縣財政部門、各項目主管部門要按年度填報《國債轉貸資金還款計劃表》（附后），于每年12月31日前報送市財政局。

    七、及時準確反饋國債專項資金的使用信息。項目建設單位要定期向上級主管部門和同級財政部門反饋有關情況。并按季度填列《國債專項資金匯總分析表》和《國債專項資金項目分析表》（附后），于每季終了三日內報市財政局，同時著重反映下列情況：

    1．本地區(qū)、本部門申請國債專項資金總額；

    2．使用國債專項資金的項目情況；

    3．國債專項資金到位情況；

    4．使用專項資金項目的配套資金來源及到位情況；

    5．項目工程進展情況；

    6．項目的財務及管理情況；

    7．國債專項資金使用中存在的問題；

    8．建議。

    八、認真做好國債專項資金項目的投資效益分析。各項目主管部門、各區(qū)縣財政局要就國債專項資金對推動本行業(yè)或本地區(qū)經(jīng)濟增長的作用和效果做認真、科學的分析，每季度向市財政局提交一份分析報告。分析報告要選擇一些項目，進行典型解剖，要對國債專項資金的財務管理情況進行分析。