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類 別：銀行法規(guī)文 號：頒發(fā)日期：2003-04-10
地 區(qū)：全國行 業(yè)：金融業(yè)時效性：有效
第一章 總 則
第一條 國有商業(yè)銀行股份制改革是我國金融業(yè)的一次全新改革實踐，意義重大。為確保中國銀行、中國建設銀行（以下簡稱“兩家試點銀行”）股份制改革試點成功，制定本指引。
第二條 兩家試點銀行股份制改革的總目標是：緊緊抓住改革管理體制、完善治理結構、轉換經(jīng)營機制、改善經(jīng)營績效這幾個中心環(huán)節(jié)，用3年左右的時間將兩家試點銀行改造成資本充足、內(nèi)控嚴密、運營安全、服務和效益良好、具有國際競爭力的現(xiàn)代化股份制商業(yè)銀行。
第三條 兩家試點銀行通過改革，在公司治理結構和國際通行的財務指標方面，應達到并保持國際排名前100家大銀行中等以上的水平。
第二章 公司治理改革
第四條 兩家試點銀行應建立規(guī)范的股東大會、董事會、監(jiān)事會和高級管理層制度。
兩家試點銀行應根據(jù)現(xiàn)代公司治理結構要求，按照“三會分設、三權分開、有效制約、協(xié)調(diào)發(fā)展”的原則設立股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層。按照《公司法》等法律法規(guī)的有關規(guī)定，建立規(guī)范的股份制商業(yè)銀行組織機構，以科學、高效的決策、執(zhí)行和監(jiān)督機制，確保各方獨立運作、有效制衡。
第五條 兩家試點銀行應公平、公正地選擇境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者，改變單一的股權結構，實現(xiàn)投資主體多元化。
兩家試點銀行通過引進戰(zhàn)略投資者特別是境外戰(zhàn)略投資者，不僅要增強資本實力，改善資本結構，還應借鑒國際先進管理經(jīng)驗、技術和方法，促進管理模式和經(jīng)營理念與國際先進銀行接軌，優(yōu)化公司治理機制。
第六條 兩家試點銀行應制定清晰明確的發(fā)展戰(zhàn)略，實現(xiàn)銀行價值最大化。
兩家試點銀行應從自身條件出發(fā)，以市場為導向，研究核心競爭優(yōu)勢和市場競爭優(yōu)勢，制定與發(fā)展目標相適應的綜合發(fā)展戰(zhàn)略，并分年度落實，確保實現(xiàn)。
第七條 兩家試點銀行應建立科學的決策體系、內(nèi)部控制機制和風險管理體制。
兩家試點銀行應建立和完善包括信用風險、市場風險、操作風險等在內(nèi)的風險管理體系，有效地識別、計量、監(jiān)測、控制風險。
第八條 兩家試點銀行應按照集約化經(jīng)營原則，實行機構扁平化和業(yè)務垂直化管理，整合業(yè)務流程和管理流程，優(yōu)化組織結構體系，完善資源配置，提高業(yè)務運作效率。
第九條 兩家試點銀行應按照現(xiàn)代金融企業(yè)人力資源管理的要求，深化勞動用工人事制度改革，建立市場化人力資源管理體制和有效的激勵約束機制。
第十條 兩家試點銀行應按照現(xiàn)代金融企業(yè)和上市銀行的標準和要求，實行審慎的會計制度和嚴格的信息披露制度，加強財務管理，做好信息披露工作。
第十一條 兩家試點銀行應加強信息科技建設，全面提升綜合管理與服務功能。
第十二條 兩家試點銀行應落實金融人才戰(zhàn)略，有針對性地加大培訓力度和做好關鍵崗位人才引進工作，同時注重人力資源的有效使用和合理配置，發(fā)揮現(xiàn)有人力資源的積極性和創(chuàng)造性。
第十三條 兩家試點銀行應發(fā)揮中介機構的專業(yè)優(yōu)勢，穩(wěn)步推進股份制改革進程。
第三章 考核指標
第十四條 兩家試點銀行股份制改革的考核指標包括總資產(chǎn)凈回報率、股本凈回報率、成本收入比、不良資產(chǎn)比率、資本充足率、大額風險集中度和不良貸款撥備覆蓋率等項指標。
第十五條 兩家試點銀行總資產(chǎn)凈回報率2005年度應達到0.6%；2007年度應達到國際良好水準。
第十六條 兩家試點銀行股本凈回報率2005年度應達到11%，2007年度應進一步提高到13%以上，確保注資的效果和獲得良好回報。
第十七條 兩家試點銀行從2005年起成本收入比應控制在35～45%之內(nèi)。
第十八條 兩家試點銀行應從2004年起對非信貸類資產(chǎn)實行五級分類，并按五級分類口徑對全部資產(chǎn)的質(zhì)量進行考核，將不良資產(chǎn)比率持續(xù)控制在3～5%.
第十九條 兩家試點銀行從2004年起應嚴格按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》的有關規(guī)定進行資本管理，資本充足率應在任何時點上保持8%以上。
第二十條 兩家試點銀行應采取有效措施，嚴格控制對同一借款人授信的集中風險，從2005年起對同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過10%的風險指標。
第二十一條 兩家試點銀行2005年底不良貸款撥備覆蓋率，中國銀行應達到60%，建設銀行應達到80%；2007年底應繼續(xù)有所增長。
第四章 檢查報告制度
第二十二條 兩家試點銀行應抓緊進行不良資產(chǎn)的處置工作。
兩家試點銀行在處置歷史損失的同時，應依法查處違法、違規(guī)案件，嚴肅追究違法、違規(guī)、違紀人員。認真做好資產(chǎn)保全工作，防止少數(shù)企業(yè)借改革之機逃廢銀行債務，切實防范道德風險。整個查處工作應在2004年底前提交初步報告。
第二十三條 兩家試點銀行改革應實行嚴格的責任制，按照國務院確定的國有商業(yè)銀行改革目標和任務的要求，落實責任。兩家試點銀行的董事長應承擔第一責任人的責任。
兩家試點銀行應實行嚴格的目標管理，通過嚴格的考評驗收做出每個階段的工作評價，按季上報國務院國有獨資商業(yè)銀行股份制改革試點工作領導小組，按年進行全面、嚴格的檢查驗收。并將改革進展情況以適當?shù)姆绞接枰耘?，接受社會監(jiān)督。
第二十四條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會將通過總體和分年度考核、分季監(jiān)測報告的方法，對兩家試點銀行的公司治理結構改革和各項財務指標進行監(jiān)督考核。并將監(jiān)督考核情況分年、按季報告國務院國有獨資商業(yè)銀行股份制改革試點工作領導小組。
第五章 附 則
第二十五條 本指引由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會負責解釋。
第二十六條 本指引自2004年3月11日起施行。
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