各市(州)財政局、長白山管委會財政局，各縣(市)財政局：

自2010年企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系發(fā)布以來，我省連續(xù)三年將企業(yè)內(nèi)控體系的貫徹實施工作作為全年的會計管理工作重點，積極加以推進(jìn)。2010-2011年主要推動上市公司的內(nèi)控體系建設(shè)。2012年在上市公司內(nèi)控體系取得一定成績的基礎(chǔ)上，將企業(yè)內(nèi)控體系試點工作推進(jìn)到全省所有市縣，要求全省所有市縣均要選取部分非上市大中型企業(yè)進(jìn)行企業(yè)內(nèi)控建設(shè)。為做好這項工作，我們專門下發(fā)了文件通知，制定了報告模板和實施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系工作指引，指導(dǎo)各地開展此項工作。

2012年年底，經(jīng)過對我省各地的內(nèi)控試點實施工作的總結(jié)和分析，我省各地此項工作開展并不平衡，部分市縣如吉林、長春、長嶺等市縣工作積極，方法有效，成果顯著。部分市縣缺失工作程序，報告不全，質(zhì)量有待提高；還有部分市縣沒有開展此項工作。對相關(guān)的工作情況，省里下發(fā)了《關(guān)于各地開展企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范規(guī)范體系實施試點工作情況的通報》(吉財會函[2013]44號)，對各地工作情況進(jìn)行通報。

2013年，根據(jù)財政部工作要點要求和我省的年初工作要求安排，企業(yè)內(nèi)控體系實施工作依然是今年會計工作的重點，為做好今年的貫徹實施工作，現(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：

一、今年企業(yè)內(nèi)控試點工作是去年工作的延續(xù)，即已經(jīng)按照要求上報的市縣請繼續(xù)完善內(nèi)控工作報告，跟蹤后續(xù)實施情況，匯總上報內(nèi)控制度；沒有上報的市縣，請按照去年的工作通知《關(guān)于全面推進(jìn)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系實施試點工作有關(guān)問題的通知》(吉財會[2012]130號)的要求，參照實施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系工作指引，上報本地企業(yè)內(nèi)控情況。

二、今年此項工作的績效考核獨立于去年進(jìn)行，即按照本通知的要求重新進(jìn)行考核，打分上不考慮去年的成績或不足，只考核今年的工作成果。對不開展、不上報內(nèi)控工作情況的市縣取消今年會計管理工作優(yōu)秀獎的評優(yōu)資格。

三、上報報告格式不局限于去年的報告模板要求，各地可根據(jù)本地企業(yè)情況靈活掌握，但不得缺失《關(guān)于全面推進(jìn)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系實施試點工作有關(guān)問題的通知》(吉財會[2012]130號)的通知中要求的工作步驟，不得降低報告質(zhì)量要求。

各地工作情況請于2013年8月1日前上報。聯(lián)系人：谷秀云；聯(lián)系郵箱：2320397166@qq.com

吉林省財政廳

2013年4月1日