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零余額賬戶規(guī)定和用途

來(lái)源：東奧會(huì)計(jì)在線 責(zé)編：牛美琪 2024-09-04 09:20:34

精選回答

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2024-12-06 14:46:16

零余額賬戶規(guī)定和用途

賬戶的開(kāi)立和使用應(yīng)符合國(guó)家財(cái)政預(yù)算管理法律法規(guī)的要求。

賬戶的資金流動(dòng)應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算安排和財(cái)政部門(mén)的審批進(jìn)行。

賬戶應(yīng)定期進(jìn)行清算和隊(duì)長(zhǎng)，確保賬戶余額為零。

零余額賬戶是國(guó)家財(cái)政向商業(yè)企業(yè)或者政府采購(gòu)項(xiàng)目等的收款方支付款項(xiàng)時(shí)，并不是直接把資金交付給收款方，而是設(shè)立一個(gè)中間過(guò)渡的賬戶，進(jìn)行資金清算。

零余額賬戶可以轉(zhuǎn)賬嗎

財(cái)政預(yù)算單位零余額賬戶只能用于財(cái)政授權(quán)支付的轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，該賬戶每日發(fā)生的支付于當(dāng)日營(yíng)業(yè)終了前由代理銀行在財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)的用款額度內(nèi)與國(guó)庫(kù)單一賬戶清算，即只支不收，不見(jiàn)現(xiàn)金，當(dāng)日終了必須清算，余額為零。

零余額賬戶余額轉(zhuǎn)到基本賬戶。

借：銀行存款-基本戶 

貸：零余額賬戶用款額度

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