營運資金管理應該遵循的原則包括哪些
來源：東奧會計在線
責編：楊柳
2023-11-21 14:19:39
精選回答
(1)滿足合理的資金需求。
(2)提高資金使用效率。
(3)節(jié)約資金使用成本。
(4)保持足夠的短期償債能力(流動資產和流動負債的比率合理)。營運資金可以用來衡量公司或企業(yè)的短期償債能力，其金額越大，代表該公司或企業(yè)對于支付義務的準備越充足，短期償債能力越好。當營運資金出現(xiàn)負數(shù)，也就是一家企業(yè)的流動資產小于流動負債時，這家企業(yè)的營運可能隨時因周轉不靈而中斷。
營運資金管理目標有哪些
(1)保持流動性：確保企業(yè)有足夠的現(xiàn)金流和資金儲備，以應對突發(fā)事件或不可預見的支出需求。
(2)最大限度地減少資金占用：通過減少存貨水平、延遲付款或加快收款等措施，使企業(yè)的資金盡可能地被用于創(chuàng)造利潤或投資增長，而不是被束縛在非流動資產中。
(3)降低財務風險：通過合理的資金管理，降低企業(yè)面臨的財務風險，如流動性風險、違約風險和利率風險等。
(4)提高盈利能力：通過高效管理營運資本，減少資金占用和成本支出，從而提高企業(yè)的盈利能力和財務表現(xiàn)。
(5)優(yōu)化供應鏈管理：通過合理管理供應鏈中的庫存、應收賬款和應付賬款等要素，提高供應鏈的效率和靈活性，降低企業(yè)與供應商和客戶之間的風險，從而為企業(yè)創(chuàng)造更大的價值。
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