銀行卡收單業(yè)務(wù)_2020年初級會計《經(jīng)濟法基礎(chǔ)》每日預(yù)習(xí)考點

來源：東奧會計在線責編：趙詩行2019-08-13 10:21:05

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銀行卡收單業(yè)務(wù)

1.銀行卡收單業(yè)務(wù)

是持卡人在銀行簽約商戶處刷卡消費，銀行將持卡人刷卡消費的資金在規(guī)定周期內(nèi)結(jié)算給商戶，并從中扣取一定比例的手續(xù)費。

【提示】“中國銀聯(lián)”，即中國銀聯(lián)股份有限公司，是由中國人民銀行批準設(shè)立的銀行卡清算機構(gòu)。

2.銀行卡收單機構(gòu)

(1)從事銀行卡收單業(yè)務(wù)的銀行業(yè)金融機構(gòu)(例如，各大銀行);

(2)獲得銀行卡收單業(yè)務(wù)許可、為實體特約商戶提供銀行卡受理并完成資金結(jié)算服務(wù)的支付機構(gòu)(例如，快錢、拉卡拉);

(3)獲得網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)許可、為網(wǎng)絡(luò)特約商戶提供銀行卡受理并完成資金結(jié)算服務(wù)的支付機構(gòu)(例如，支付寶、財付通)。

3.特約商戶

(1)與收單機構(gòu)簽訂協(xié)議的企事業(yè)單位、個體工商戶或其他組織;

(2)符合規(guī)定開展網(wǎng)絡(luò)商品交易等經(jīng)營活動的自然人。

4.重要管理規(guī)則

(1)收單機構(gòu)應(yīng)當對特約商戶實行實名制管理

收單機構(gòu)應(yīng)嚴格審核特約商戶的營業(yè)執(zhí)照等證明文件，以及法定代表人或負責人有效身份證件等申請材料。特約商戶為自然人的，收單機構(gòu)應(yīng)當審核其有效身份證件。特約商戶使用單位銀行結(jié)算賬戶作為收單銀行結(jié)算賬戶的，收單機構(gòu)還應(yīng)當審核其合法擁有該賬戶的證明文件。

(2)銀行卡受理協(xié)議

收單機構(gòu)應(yīng)當與特約商戶簽訂銀行卡受理協(xié)議，就可受理的銀行卡種類、開通的交易類型、收單銀行結(jié)算賬戶的設(shè)置和變更、資金結(jié)算周期、結(jié)算手續(xù)費標準、差錯和糾紛處置等事項，明確雙方的權(quán)利、義務(wù)和違約責任。

(3)結(jié)算賬戶

①特約商戶的收單銀行結(jié)算賬戶應(yīng)當為其同名單位銀行結(jié)算賬戶，或其指定的、與其存在合法資金管理關(guān)系的單位銀行結(jié)算賬戶。

②特約商戶為個體工商戶和自然人的，可使用其同名個人銀行結(jié)算賬戶作為收單銀行結(jié)算賬戶。

(4)收單機構(gòu)應(yīng)當對實體特約商戶收單業(yè)務(wù)進行本地化經(jīng)營和管理，通過在特約商戶及其分支機構(gòu)所在省(自治區(qū)、直轄市)域內(nèi)的收單機構(gòu)或其分支機構(gòu)提供收單服務(wù)，不得跨省(自治區(qū)、直轄市)域開展收單業(yè)務(wù)。

(5)風險評級

收單機構(gòu)應(yīng)建立對實體特約商戶、網(wǎng)絡(luò)特約商戶分別進行風險評級制度，對于風險等級較高的特約商戶，收單機構(gòu)應(yīng)當對其開通的受理卡種和交易類型進行限制，并采取強化交易監(jiān)測、設(shè)置交易限額、延遲結(jié)算、增加檢查頻率、建立特約商戶風險準備金等措施。

(6)資金結(jié)算

收單機構(gòu)應(yīng)按協(xié)議約定及時將交易資金結(jié)算到特約商戶的收單銀行結(jié)算賬戶，資金結(jié)算時限最遲不得超過持卡人確認可直接向特約商戶付款的支付指令生效日后30個自然日，因涉嫌違法違規(guī)等風險交易需延遲結(jié)算的除外。

(7)風險事件

收單機構(gòu)發(fā)現(xiàn)特約商戶發(fā)生疑似銀行卡套現(xiàn)、洗錢、欺詐、移機、留存或泄露持卡人賬戶信息等風險事件的，應(yīng)當對特約商戶采取的措施包括但不限于：

①延遲資金結(jié)算;

②暫停銀行卡交易;

③收回受理終端(關(guān)閉網(wǎng)絡(luò)支付接口)。

5.結(jié)算收費

(1)基本規(guī)定

收費項目	收費方式	管理方式	費率及封頂標準
收單服務(wù)費	收單機構(gòu)向商戶收取	實行市場調(diào)節(jié)價	由收單機構(gòu)與商戶協(xié)商確定具體費率
發(fā)卡行服務(wù)費	發(fā)卡機構(gòu)向收單機構(gòu)收取	實行政府指導(dǎo)價、上限管理	借記卡：不高于交易金額的0.35%
			（單筆交易收費金額不超過13元）
			貸記卡：不高于交易金額的0.45%
			（不實行單筆收費封頂控制）
網(wǎng)絡(luò)服務(wù)費（了解）	銀行卡清算機構(gòu)分別向發(fā)卡機構(gòu)和收單機構(gòu)收取	——	——