備考2020初級會計考試要有堅韌不拔的精神，最重要的是要堅持到底，當您準備充分的時候，就是您獲得成功的日子。

信用卡

1.信用卡的申領條件

(1)發(fā)卡銀行可根據(jù)申請人的資信程度，要求其提供擔保，擔保的方式可采用保證、抵押或質押。

(2)凡在中國境內(nèi)金融機構開立基本存款賬戶的單位，應當憑中國人民銀行核發(fā)的開戶許可證申領單位卡;個人申領銀行卡(儲值卡除外)，應當向發(fā)卡銀行提供公安部門規(guī)定的本人有效身份證件(申請人需年滿18周歲)，經(jīng)發(fā)卡銀行審查合格后，為其開立記名賬戶。

2.信用卡的注銷

(1)持卡人在還清全部交易款項、透支本息和有關費用后，可申請辦理銷戶。

(2)對于持卡人因死亡等原因而需辦理的注銷和清戶，應按照我國的繼承法和公證法等法規(guī)辦理;發(fā)卡行受理注銷之日起45日后，被注銷信用卡賬戶方能清戶。

3.信用卡預借現(xiàn)金業(yè)務

(1)信用卡預借現(xiàn)金業(yè)務包括現(xiàn)金提取、現(xiàn)金轉賬和現(xiàn)金充值。

【提示1】現(xiàn)金提取，是指持卡人通過柜面和自動柜員機(ATM)等自助機具，以現(xiàn)鈔形式獲得信用卡預借現(xiàn)金額度內(nèi)資金。

【提示2】現(xiàn)金轉賬，是指持卡人將信用卡預借現(xiàn)金額度內(nèi)資金劃轉到本人銀行結算賬戶。

【提示3】現(xiàn)金充值，是指持卡人將信用卡預借現(xiàn)金額度內(nèi)資金劃轉到本人在非銀行支付機構開立的支付賬戶。

(2)交易限額

①持卡人通過ATM等自助機具辦理現(xiàn)金提取業(yè)務，每卡每日累計不得超過人民幣1萬元。

②持卡人通過柜面辦理現(xiàn)金提取業(yè)務、通過各類渠道辦理現(xiàn)金轉賬業(yè)務的每卡每日限額，由發(fā)卡機構與持卡人通過協(xié)議約定。

③發(fā)卡機構可自主確定是否提供現(xiàn)金充值服務，并與持卡人協(xié)議約定每卡每日限額。

④發(fā)卡機構不得將持卡人信用卡預借現(xiàn)金額度內(nèi)資金劃轉至其他信用卡，以及非持卡人的銀行結算賬戶或支付賬戶。

4.免息還款期和最低還款額

(1)貸記卡持卡人非現(xiàn)金交易可享受免息還款期和最低還款額待遇，銀行記賬日到發(fā)卡銀行規(guī)定的到期還款日之間為免息還款期，持卡人在到期還款日前償還所使用全部銀行款項有困難的，可按照發(fā)卡銀行規(guī)定的最低還款額還款。

(2)持卡人透支消費享受免息還款期和最低還款額待遇的條件和標準等，由發(fā)卡機構自主確定。

5.發(fā)卡銀行通過下列途徑追償透支款項和詐騙款項：

(1)扣減持卡人保證金、依法處理抵押物和質物;

(2)向保證人追索透支款項;

(3)通過司法機關的訴訟程序進行追償。

6.透支利率

對信用卡透支利率實行上限和下限管理，透支利率上限為日利率萬分之五，透支利率下限為日利率萬分之五的0.7倍。

7.計結息方式

信用卡透支的計結息方式，以及對信用卡溢繳款是否計付利息及其利率標準，由發(fā)卡機構自主確定。

8.發(fā)卡機構的提示義務

(1)發(fā)卡機構應在信用卡協(xié)議中以顯著方式提示信用卡利率標準和計結息方式、免息還款期和最低還款額待遇的條件和標準，以及向持卡人收取違約金的詳細情形和收取標準等與持卡人有重大利害關系的事項，確保持卡人充分知悉并確認接受。其中，對于信用卡利率標準，應注明日利率和年利率。

(2)發(fā)卡機構調(diào)整信用卡利率標準的，應至少提前45個自然日按照約定方式通知持卡人。持卡人有權在新利率標準生效之前選擇銷戶，并按照已簽訂的協(xié)議償還相關款項。

9.違約金和服務費用

(1)取消信用卡滯納金，對于持卡人違約逾期未還款的行為，發(fā)卡機構應與持卡人通過協(xié)議約定是否收取違約金，以及相關收取方式和標準。

(2)發(fā)卡機構向持卡人提供超過授信額度用卡服務的，不得收取超限費。

(3)發(fā)卡機構對向持卡人收取的違約金和年費、取現(xiàn)手續(xù)費、貨幣兌換費等服務費用不得計收利息。

10.妨害信用卡管理的行為

有下列情形之一，妨害信用卡管理的，處3年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處1萬元以上10萬元以下的罰金;數(shù)量巨大或者有其他嚴重情節(jié)的，處3年以上10年以下有期徒刑，并處2萬元以上20萬元以下罰金：

(1)明知是偽造的信用卡而持有、運輸?shù)?，或者明知是偽造的空白信用卡而持有、運輸，數(shù)量較大的;

(2)非法持有他人信用卡，數(shù)量較大的;

(3)使用虛假的身份證明騙領信用卡的;

(4)出售、購買、為他人提供偽造的信用卡或者以虛假的身份證明騙領信用卡的;

(5)竊取、收買或者非法提供他人信用卡信息資料的。

11.信用卡詐騙

有下列情形之一，進行信用卡詐騙活動，數(shù)額較大的，處5年以下有期徒刑或者拘役，并處2萬元以上20萬元以下罰金;數(shù)額巨大或者有其他嚴重情節(jié)的，處5年以上10年以下有期徒刑，并處5萬元以上50萬元以下罰金;數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)的，處10年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處5萬元以上50萬元以下罰金或者沒收財產(chǎn)：

(1)使用偽造的信用卡，或者使用以虛假的身份證明騙領的信用卡的;

(2)使用作廢的信用卡的;

(3)冒用他人信用卡的;

(4)惡意透支的。

注：以上知識點內(nèi)容摘自黃潔洵老師《經(jīng)濟法基礎》授課講義

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