2017注會《戰(zhàn)略》復習知識點：操作風險
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【復習知識點】公司面對的風險種類
(二)內部風險
3.操作風險
(1)定義：操作風險是指由于內部程序、人員和系統(tǒng)的不完備或失效，或由于外部事件造成損失的風險。
(2)類別：①內部欺詐。有機構內部人員參與的詐騙、盜用資產、違犯法律以及公司的規(guī)章制度的行為。
?、谕獠科墼p。第三方的詐騙、盜用資產、違犯法律的行為。
?、酃陀煤贤约肮ぷ鳡顩r帶來的風險事件。由于不履行合同，或者不符合勞動健康、安全法規(guī)所引起的賠償要求。
④客戶、產品以及商業(yè)行為引起的風險事件。有意或無意造成的無法滿足某一顧客的特定需求，或者是由于產品的性質、設計問題造成的失誤。
?、萦行钨Y產的損失。由于災難性事件或其他事件引起的有形資產的損壞或損失。
?、藿洜I中斷和系統(tǒng)出錯。例如，軟件或者硬件錯誤、通信問題以及設備老化。
⑦涉及執(zhí)行、交割以及交易過程管理的風險事件。例如，交易失敗、與合作伙伴的合作失敗、交易數(shù)據(jù)輸入錯誤、不完備的法律文件、未經批準訪問客戶賬戶，以及賣方糾紛等。
【相關鏈接】與市場風險相比，操作風險具有以下特點：
(1)操作風險中的風險因素很大比例上來源于銀行的業(yè)務操作，屬于銀行可控范圍內的內生風險。單個操作風險因素與操作損失之間并不存在清晰的、可以界定的數(shù)量關系。
(2)從覆蓋范圍看，操作風險管理幾乎覆蓋了銀行經營管理所有方面的不同風險。既包括發(fā)生頻率高、但損失相對較低的日常業(yè)務流程處理上的小紕漏，也包括發(fā)生頻率低、但一旦發(fā)生就會造成極大損失，甚至危及到銀行存亡的自然災害、大規(guī)模舞弊等。因此，試圖用一種方法來覆蓋操作風險的所有領域幾乎是不可能的。
(3)對于市場風險而言，風險與報酬存在一一映射關系，但這種關系并不一定適用于操作風險。
(4)操作風險是一個涉及面非常廣的范疇，操作風險管理幾乎涉及銀行內部的所有部門。因此，操作風險管理不僅僅是風險管理部門和內部審計部門的事情。
【相關鏈接】復習例題：操作風險
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