2017注冊(cè)會(huì)計(jì)師《戰(zhàn)略》答疑精華：基差在期貨合約到期日為零

來(lái)源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：魚羊2017-06-27 11:41:48

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　　提問：為什么基差在期貨合約到期日為零

　　回答：基差=現(xiàn)貨價(jià)格-期貨價(jià)格，期貨價(jià)格是市場(chǎng)對(duì)未來(lái)現(xiàn)貨市場(chǎng)價(jià)格的預(yù)估值，企業(yè)在離到期日越近的這個(gè)時(shí)點(diǎn)來(lái)買期貨，受經(jīng)濟(jì)因素的不確定性就越小，那么大家預(yù)測(cè)的價(jià)格就越準(zhǔn)，即離到期日越近，基差就越小。

　　老師給您舉個(gè)例子來(lái)幫助您理解：企業(yè)在當(dāng)天買(5月1日)并在當(dāng)天(5月1日)交割的期貨一定要比企業(yè)在一個(gè)月前(4月1日)買一個(gè)月后(5月1日)交割的期貨的預(yù)測(cè)價(jià)格要準(zhǔn)，因?yàn)楫?dāng)天買賣(5月1日)其受相同的經(jīng)濟(jì)因素影響，而在一個(gè)月前(4月1日)買一個(gè)月后(5月1日)交割的期貨其受經(jīng)濟(jì)因素影響的相同程度沒有當(dāng)天買賣的程度大，所以離到期日越近，基差就越小，基差在期貨合約到期日為0。

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　　東奧答疑介紹

　　為了幫助各位考生的更有效的備考，東奧小編為大家整理答疑板中精華答疑，讓您輕松通過(guò)2017注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試

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