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會(huì)計(jì)從業(yè)基礎(chǔ)知識(shí)學(xué)習(xí)《財(cái)經(jīng)法規(guī)》：違反銀行賬戶管理法律制度的法律責(zé)任

2017-06-2209:48:19 來(lái)源：東奧會(huì)計(jì)在線字體：大小

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　　違反銀行賬戶管理法律制度的法律責(zé)任

　　(1)存款人在開(kāi)立、撤銷銀行結(jié)算賬戶時(shí)有法定違法行為時(shí)，非經(jīng)營(yíng)性的存款人，給予警告并處以1 000元的罰款;經(jīng)營(yíng)性的存款人，給予警告并處以1萬(wàn)元以上3萬(wàn)元以下的罰款;構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

　　1.違反規(guī)定開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶;

　　2.偽造、變?cè)熳C明文件欺騙銀行開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶;

　　3.違反規(guī)定不及時(shí)撤銷銀行結(jié)算賬戶。

　　(2)存款人使用銀行結(jié)算賬戶存在以下行為時(shí)：

　　1.違反規(guī)定將單位款項(xiàng)轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶;

　　2.違反規(guī)定支取現(xiàn)金;

　　3.利用開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶逃避銀行債務(wù);

　　4.出租、出借銀行結(jié)算賬戶;

　　5.從基本存款賬戶之外的銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬存入、將銷貨收入存入或現(xiàn)金存入單位信用卡賬戶。

　　非經(jīng)營(yíng)性的存款人，給予警告并處以1 000元罰款;

　　經(jīng)營(yíng)性的存款人，給予警告并處以 5 000元以上3萬(wàn)元以下的罰款。存款人未在法定期限內(nèi)將變更事項(xiàng)通知銀行的，給予警告并處以1 000元的罰款。

　　(3)偽造、變?cè)?、私自印制開(kāi)戶登記證的存款人，屬非經(jīng)營(yíng)性的處以1 000元罰款;屬經(jīng)營(yíng)性的處以1萬(wàn)元以上3萬(wàn)元以下的罰款;構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

　　(4)銀行在銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立中有以下法定違法行為：

　　1.違反規(guī)定為存款人多頭開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶;

　　2.明知或應(yīng)知是單位資金，而允許以自然人名稱開(kāi)立賬戶存儲(chǔ)。

　　給予警告，并處以5萬(wàn)元以上30萬(wàn)元以下的罰款;對(duì)該銀行直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員、直接責(zé)任人員按規(guī)定給予紀(jì)律處分;情節(jié)嚴(yán)重的，中國(guó)人民銀行有權(quán)停止對(duì)其開(kāi)立基本存款賬戶的核準(zhǔn)，責(zé)令該銀行停業(yè)整頓或者吊銷經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)許可證;構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

　　(5)銀行在銀行結(jié)算賬戶的使用中有以下法定違法行為：

　　1.提供虛假開(kāi)戶申請(qǐng)資料欺騙中國(guó)人民銀行許可開(kāi)立基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶、預(yù)算單位專用存款賬戶;

　　2.開(kāi)立或撤銷單位銀行結(jié)算賬戶，未按《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定在其基本存款賬戶開(kāi)戶許可證上予以登記、簽章或通知相關(guān)開(kāi)戶銀行;

　　3.違反規(guī)定辦理個(gè)人銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬結(jié)算;

　　4.為儲(chǔ)蓄賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算;

　　5.違反規(guī)定為存款人支付現(xiàn)金或辦理現(xiàn)金存入;

　　6.超過(guò)期限或未向中國(guó)人民銀行報(bào)送賬戶開(kāi)立、變更、撤銷等資料。

　　應(yīng)給予警告，并處以5 000元以上3萬(wàn)元以下的罰款;對(duì)該銀行直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員、直接責(zé)任人員按規(guī)定給予紀(jì)律處分;情節(jié)嚴(yán)重的，中國(guó)人民銀行有權(quán)停止對(duì)其開(kāi)立基本存款賬戶的核準(zhǔn)，構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

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